Главная              Рефераты - Коммерция

Разработка стратегии выхода на рынок ЗАО “ДАРМА” с применением программы имитационного моделирования Project Expert - реферат

Содержание

Содержание........................................................................................................ 3

Введение............................................................................................................. 5

Стратегический план выхода на рынок авиатехники с новым видом летательных аппаратов........................................................................................................... 7

КРАТКАЯ АННОТАЦИЯ ПРОЕКТА............................................................... 7

1 Стратегический план предприятия.............................................................. 8

1.1 Характеристика предприятия................................................................. 8

1.1.1 Отрасль............................................................................................. 8

1.1.2 Продукция........................................................................................ 9

1.2 Анализ внешней среды предприятия...................................................... 9

1.2.1 Анализ факторов косвенного воздействия (макросреды).............. 9

1.2.2 Анализ угроз и возможностей макросреды.................................. 11

1.2.3 Анализ поставщиков...................................................................... 12

1.2.4 Анализ потребителей...................................................................... 12

1.2.5 Анализ конкурентов....................................................................... 13

1.2.6 Контактные аудитории................................................................... 13

1.3 Анализ внутренней среды..................................................................... 14

1.4 Сильные и слабые стороны предприятия “В добрый путь”............... 14

1.5 Разработка миссии и целей предприятия............................................. 14

1.5.1 Миссия............................................................................................. 14

1.5.2 Цели и задачи предприятия........................................................... 14

1.6 Формулировка проблем и определение стратегии.............................. 15

1.7 Финансовые расчеты............................................................................. 15

1.8 Анализ риска реализации стратегии..................................................... 16

1.9 Выводы................................................................................................... 69

2 ФИНАНСОВЫЕ РАСЧЕТЫ ........................................................................ 17

2.1 Список продуктов/услуг........................................................................ 17

2.2 Банк, система учета................................................................................ 17

2.3 Валюта проекта...................................................................................... 17

2.4 Темпы роста/падения курса (%)............................................................ 17

2.5 Ставка рефинансирования..................................................................... 17

2.6 Инфляция(Рубли)................................................................................... 18

2.7 Инфляция(Марка).................................................................................. 18

2.8 Налоги.................................................................................................... 18

2.9 Список этапов........................................................................................ 18

2.10 Планируемый объём поставок.............................................................. 20

2.11 Сбыт (Ценообразование)....................................................................... 23

2.12 Сбыт (Условия оплаты)......................................................................... 23

2.13 Сбыт (Условия продаж)......................................................................... 24

2.14 Производство......................................................................................... 25

2.15 Суммарные прямые издержки.............................................................. 25

2.16 Материалы и комплектующие............................................................... 27

2.17 Описание материалов и комплектующих............................................. 27

2.18 План по персоналу................................................................................ 28

2.19 Общие издержки.................................................................................... 29

2.20 Акционерный капитал........................................................................... 29

2.21 Кредиты.................................................................................................. 29

2.22 Описание кредитов................................................................................ 30

2.23 Распределение прибыли........................................................................ 30

2.24 Прибыли-убытки (руб.)......................................................................... 31

2.25 Кэш-фло (руб.)....................................................................................... 39

2.26 Баланс (руб.).......................................................................................... 47

2.27 Финансовые показатели......................................................................... 57

2.28 Анализ чувствительности (NPV-DM)................................................... 67

2.29 Объем сбыта продукции........................................................................ 68

2.30 Интегральные показатели..................................................................... 69


Министерство образования РФ

Тульский государственный университет

Кафедра “Финансы и менеджмент”

Контрольно-курсовая работа

Разработка стратегии выхода на рынок ЗАО “ДАРМА” с применением программы имитационного моделирования Project Expert

ВЫПОЛНИЛ студент группы 720191_________________ _Еремина Д.С.

№ группы подпись расшифровка подписи

ПРОВЕРИЛ ассистент каф. ФиМ ________________________

научная степень и звание подпись расшифровка подписи

Тула 2001 г.

Стратегический план выхода на рынок авиатехники с новым видом летательных аппаратов

КРАТКАЯ АННОТАЦИЯ ПРОЕКТА

1 Основная идея проекта

Выход с новым видом летательных аппаратов – Летающая тарелка (ЛТ) - на авиационный рынок. Новая ниша.

Миссия: удовлетворение растущей мировой потребности в недорогом мобильном транспорте, обеспечивающим высокую безопасность передвижения как пассажиров, так и пешеходов, с возможностью управления лицами от 10 лет.

2 Сильные стороны проекта

· Конкурентоспособность ЛТ как на российском, так и на зарубежных рынках за счет летных характеристик и отсутствия необходимости в дополнительных, сложных технических сооружениях (таких, как аэропорты).

· Функциональные возможности ЛТ по большинству параметров превосходят все виды современных летательных аппаратов.

· Возможность использования непрофессиональными пользователями (plug & play).

· Достаточно низкая стоимость за счет наличия НОУ-ХАУ в программном (специальная обучающаяся, самонастраивающаяся программа) и техническом обеспечении (принцип перемещения с технической документацией).

· Появление и быстрый рост класса людей, имеющих уровень доходов выше среднего, являющихся потенциальными владельцами.

· Значительная маневренность и скорость, что позволит экономить большое количество времени пользователю.

· Возможность проведения низкозатратного маркетинга (прямой маркетинг).

3 Основные потенциальные потребители продукции:

· Владельцы авиатехники;

· Пользователи, желающие приобрести авиатехнику.

4 Конкуренция

Основными конкурентами являются российские поставщики легкой авиатехники.

Профессиональные летательные аппараты (ЛА) стоимостью от нескольких миллионов до сотен миллионов долларов, предназначенные для массовых перевозок людей, значительной конкуренции не составят, т.к. занимают нишу рынка, отличную от планируемой нами к освоению.

Бытовые ЛА занимают ту же нишу, что и планируется нами, однако они значительно уступают по своим летным характеристикам, что не позволит им конкурировать на должном уровне.

Таким образом, фактически на рынке образовалась ниша для высокоманевренных систем, каковыми являются ЛТ.

5 Организация производства

Под производством понимается организация процесса сборки. Для этих целей необходимо оборудование и производственные площади. Последнее может быть приобретено, построено или взято в аренду.

6 Финансирование

Для реализации проекта будет создано новое предприятие.

Денежные средства необходимы для приобретения оборудования, обеспечения оборотного капитала и покрытия начальных затрат на маркетинг.

Вкладом авторов проекта является НОУ-ХАУ, реализованное в виде программного обеспечения и принципа работы движителя, зарегистрированного в Российском агентстве по авторским правам и оцениваемое в сумму 60 миллионов рублей, и денежные суммы в размере 150 и 90 миллионов рублей.

Основным источником финансирования создаваемого предприятия планируется выручка, получаемая от реализации продукции.

Также единовременно необходим кредит на сумму 1 350 миллиона рублей на срок 13 месяцев под 28% годовых.

7 Результат

Таблица 1 – Интегральные показатели

Показатель Рубли Немецкая марка
Ставка дисконтирования 20,00 % 6,00 %
Период окупаемости 32 мес 33 мес
Дисконтированный период окупаемости 35 мес 34 мес
Средняя норма рентабельности 83,20 % 74,49 %
Чистый приведенный доход 3 166 942 635 297 590 115
Индекс прибыльности 2,21 2,61
Внутренняя норма рентабельности 75,06 % 66,72 %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности 45,48 % 34,28 %
Длительность 2,96 лет 3,00 лет

1 Стратегиче ский план предприятия

Основная идея проекта

Выход с новым видом летательных аппаратов – Летающая тарелка (ЛТ) - на авиационный рынок. Новая ниша.

1. Характеристика предприятия

Предприятие “В добрый путь ” организуется в форме общества с ограниченной ответственностью, с уставным капиталом, соответствующим действующему законодательству.

Основными учредителями предприятия станут:

Иванов И. И. – взнос в виде денежных средств – 450 000 000 руб.

Сидоров А.А. – взнос в виде денежных средств – 390 000 000 руб.

Петров В.В. – взнос в виде НОУ-ХАУ, оцененного в 360 000 000 руб.

Основным источником финансирования создаваемого предприятия планируется выручка, получаемая от реализации продукции.

1.1.1 Отрасль

Авиационная промышленность (код по ОКОНХ 14720).

Основными представителями данной отрасли являются российские авиаконструкторские фирмы, кроме них зарубежные, из США, Франции, Германии, Англии, Израиля, которые сегодня также занимают лидирующее положение на рынке. Однако ни одна из фирм, присутствующих на рынке, пока не занимает доминирующего положения.

Данная отрасль производства интенсивно развивается, этому способствуют три основных фактора:

· "время – деньги";

· повышенный уровень безопасности, близкий к уровню ж/д транспорта, за счет новейшего бортового оборудования;

· увеличение времени эксплуатации и уменьшение времени обслуживания за счет современных материалов.

Учитывая вышесказанное, прогнозируется значительное возрастание потребности в проектируемом виде техники в последующие годы.

Основой технологического процесса является сборочное производство. Комплектующие будут закупаться в России, Тайване, Японии и Западной Европе. В последствии, после увеличения объема продаж, могут быть открыты дочерние сборочные предприятия на территориях стран с наибольшим спросом ЛТ, а также предприятия по производству комплектующих.

1.1.2 Продукция

Основным достижением предприятия является создание высокотехнологичного и конкурентоспособного продукта – маневренного летательного аппарата – Летающей Тарелки.

Основным преимуществом продукции фирмы “В добрый путь ” является более широкие функциональные возможности аппарата, отсутствует необходимость в дорогостоящих взлетных площадках, малый вес и малая занимаемая площадь.

Конструкция аппарата фактически представляет собой монолитный полимерный корпус с 2-мя или 4-мя дверьми, с внутренней начинкой, аналогичной современному автомобилю, и рулевым управлением, аналогичным вертолетному. Помимо того в нижней части ЛТ располагается движитель, управляемый бортовым компьютером с оригинальной программой управления перемещением.

Летающая Тарелка (ЛТ)

Что такое ЛТ ?

Это принципиально новый класс летательных аппаратов, предназначенных для широкого круга непрофессиональных пользователей. Благодаря использованию бортового компьютера с оригинальной программой, создается легкость и простота управления, не требующая специальных навыков пилотирования. При этом ЛТ содержит в своей конструкции многие преимущества ранее созданных ЛА.

На начальном этапе стоимость данного аппарата предполагается установить высокую, которая после выхода на запланированную мощность будет снижена. Несмотря на высокую стоимость ЛТ, благодаря своим характеристикам, может рассчитывать на уверенное завоевание рынка.

Как работает ЛТ?

Принцип передвижения заключается в создании перед аппаратом области пониженного давления. Результатом будет как бы выталкивание атмосферой ЛТ в эту область, что является ничем иным, как перемещением аппарата.

Движитель ЛТ использует для создания пониженного давления электрическую энергию, накопленную в аккумуляторах, а также получаемую от преобразователей солнечной энергии.

Бортовой компьютер с установленным оригинальным ПО позволит ЛТ избежать столкновений с любыми движущимися встречным курсом предметами за счет высокой маневренности.

Из чего состоит ЛТ?

В зависимости от потребности ЛТ может быть трех видов: 2-местный, 4-местный и 8-местный.

В состав ЛТ входят следующие функциональные блоки:

· бортовой компьютер на базе уже существующих навигационных компьютеров (приобретается) с оригинальным программным обеспечением;

· движитель – разряжитель воздуха – НОУ-ХАУ (собирается самостоятельно);

· салон – на базе салонов современных автомобилей (приобретается);

· корпус – из полимерного материала (производится самостоятельно).

2. Анализ внешней среды предприятия

1.1.3 Анализ факторов косвенного воздействия (макросреды)

Таблица 2

Фактор Состояние фактора Тенденция развития

Характер влияния:

“+” - положительное

“-“ - отрицательное

1. Уровень инфляции значительный, 1,5-2% в месяц возможна стабилизация

“+” - возможность получения дополнительной прибыли за счет приобретения комплектующих за рубежом по стабильному курсу;

“-“ - обесценивание денежных средств

2. Доходы потребителей относительно уровня инфляции рост в два раза медленнее тенденция сохраняется “–” - падает покупательная способность на продукт предприятия, затруднен сбыт, вынужденное переориентация на зарубежные рынки, что влечет дополнительные издержки
3. Недостаток квалифицированного персонала в среднем по информации центра занятости недостаток рабочих до 15%, руководителей до 10% тенденция сохраняется “–” - необходимость расходования средств и времени на обучение
4. Инвестиционный климат неудовлетворительное: недостаток инвестиций в данной отрасли возможна стабилизация – недостижение точки безубыточности
5. Внешнеэкономические отношения негативные тенденции в законодательстве ВЭД тенденции сохраняются

– невозможность приобретения необходимых материалов и комплектующих

– невозможность выхода на рынок страны

+ снижение таможенных пошлин

6. Социальный фактор Значительная социальная напряженность в обществе тенденции к стабилизации

– невозможность организации производства в Тульском регионе

– ограничение на использование ЛТ в городах => снижение спроса

7. Форс-мажорные возникновение случайно тенденция сохраняется – срыв плана поставок
8. Законодательство систематические изменения законодательной базы тенденции к стабилизации

– возникновение недостатка оборотных средств

+ возможность сокращения срока окупаемости за счет получение новых льгот, снижения ставок, отмены налогов

9. Состояние экономики страны продолжается стабилизация экономической ситуации тенденция сохраняется + возможность снижения ставки по кредиту
10. Правовой фактор не получено разрешение на полеты ЛТ планируется к середине 2002 года – снижение спроса из-за необходимости ждать разрешения на полеты
11. НТП в процессе в процессе

+ снижение себестоимости продукции

- доп. вложения

1.1.4 Анализ угроз и возможностей макросреды

Таблица 3

Факторы макросреды Характер влияния Возможная реакция предприятия
1. Значительный уровень инфляции отрицательное предусматривать в договорах индексацию платежей в случае их просрочки
2. Сложность привлечения достаточного объема инвестиций отрицательное проведение маркетинговых исследований, поиск новых рынков
3. Недостаток квалифицированного персонала отрицательное обучение; привлечение специалистов за более высокую зарплату
4. Выход на внешний рынок положительное организация дилерских центров за рубежом
5. Использование НОУ-ХАУ положительное монополия на производство
6. Получение льгот, снижение налоговых ставок, таможенных пошлин положительное уменьшение необходимой величины инвестиций, сокращение сроков окупаемости

Таким образом, факторы макросреды, оказывающие наибольшее влияние на предприятие “В добрый путь”, – это экономические, социальные, правовые и научно-технические.

Таблица 4 – Угрозы и возможности

Угрозы Последствия Возможности Последствия
1. Значительный уровень инфляции Недостаток оборотных средств 1. Выход на внешний рынок Увеличение объема продаж
2. Сложность привлечения достаточного объема инвестиций Невыход на запланированный уровень производства=> недостижение поставленных целей 2. Использование НОУ-ХАУ Достижение низкого уровня издержек
3. Недостаток квалифицированного персонала Невыход на запланированный уровень производства или высокий уровень брака 3. Получение льгот, снижение налоговых ставок, таможенных пошлин Снижение норматива оборотных средств=> возможность снижения величины привлекаемых инвестиций

1.1.5 Анализ поставщиков

Таблица 5

Наименование поставляемого Поставщики Надежность (0-10) Стоимость с учетом доставки Качество (1-5)
Кузов ЛТ-4 ВАЗ 4 54000 руб/шт уд
ГАЗ 4 60000 руб/шт уд
СеАЗ 4 52000 руб/шт уд
Мазда 8 80000 руб/шт хор
Фольксваген 8 75000 руб/шт хор
Тойота 9 85000 руб/шт отл
Металл для движителя Тулачермет 5 20000 руб/т хор
Косогорский металургический 5 19000 руб/т хор
Бортовой компьютер Октава 4 20000 руб/шт уд
Стрела 5 25000 руб/шт уд
КБП 6 35000 руб/шт хор
Вист 6 35000 руб/шт хор
Асустек 9 45000 руб/шт отл
Акорп 7 40000 руб/шт хор
Комплект запчастей СеАЗ 4 35000 руб/комплект хор
Туламашзавод 4 38000 руб/комплект хор

Анализ поставщиков показал, что уровень влияния их значительный.

На начальном этапе критериями выбора поставщиков является: по кузову и металлу – ценовой фактор, а по бортовому компьютеру – надежность и качество, т.е. поставщиками будут: СеАЗ (кузов и запчасти), Косогорский металлургический завод (металл), “Октава” – бортовой компьютер. Предложения от поставщиков прочих материалов в настоящее время на рынке высокое и устойчивое, качество хорошее, следовательно, выбираем наиболее близких – это тульские заводы: РТИ, Машзавод, Штамп, Октава.

1.1.6 Анализ потребителей

Сегменты рынка, на которые нацелена маркетинговая политика предприятия:

- владельцы и потенциальные покупатели авиатехники;

- владельцы и потенциальные покупатели автомобилей;

- молодое поколение, желающие иметь быстроходное средство транспорта, но не имевшие такой возможности из-за возраста;

- покупатели других транспортных средств: мотоциклы, мопеды, самокаты и др.

Таблица 6 – Состояние рынка транспортных средств

Существующие сегменты рынка, % После выпуска на рынок ЛТ, %
Авиатехника 10 5
Автомобили 70 60
Водный транспорт 3 3
Другие транспортные средства: мотоциклы, мопеды, самокаты, дельтапланы и др. 17 12
ЛТ (новая ниша) 0 20
Итого 100 100

Группы потребителей данной продукции будут достаточно стабильны, хотя сегментация их на рынке транспортных средств возможна только в будущем.

На уровень спроса на ЛТ будут воздействовать следующие факторы:

- уровень цены;

- уровень доходов потребителей;

- уровень информированности потребителей;

- характеристики продукции.

Влияние потребителей на стратегию предприятия оценивается как стабильное.

В результате отслеживания привлекательности продукции для различных групп потребителей и определения уровня спроса, с течением времени может сложиться необходимость смены стратегии.

1.1.7 Анализ конкурентов

При проведении анализа конкурентоспособности было сделано следующие ограничение: для сравнения использовались ЛА гражданской авиации (скорость меньше скорости звука).

Таблица 7 – Анализ конкурентоспособности

Основные показатели ЛТ Вертолет Самолет
1. Скорость 800 км/час 500 км/час 1100 км/час
2. Топливо Электричество авиационный бензин авиационный бензин
3. Потребление топлива 1 кВт/км 1 л/км 2 л/км
4. Стоимость топлива/ стоимость второго комплекта аккумуляторов

0,4/

10000 руб.

10 руб. 10 руб.
5. Запас топлива на 3 часа полета на 4 часа полета на 7 часов полета
6. Время подготовки пилота к управлению аппаратом 7 суток 1 год 1 год
7. Маневренность по 10-ти бальной шкале 9 6 4
8. Посадочная полоса/площадка не требуется/ площадка
до 15 м2
не требуется/ площадка
до 30 м2
требуется 200 м
9. Время заправки 8 часов, замена аккумулятора 2 минуты 3 минуты 3 минуты
10. Время техосмотра до(после) эксплуатации 10(10) чел/мин 1(3) чел/час 1(3) чел/час

С учетом вышеприведенных данных можно сделать вывод о значительном превосходстве ЛТ над наиболее близкими по характеристикам ЛА.

1.1.8 Контактные аудитории

К организациям, оказывающим непосредственное влияние на деятельность предприятия “В добрый путь”, относятся следующие:

Таблица 8 – Организации, оказывающие непосредственное влияние на деятельность предприятия “В добрый путь”

Наименование Влияние на предприятие Возможная реакция со стороны предприятия
Учредители Полное В соответствии с планами учредителей
Инвесторы Незначительное В случае увеличения влияния – смена инвестора
Общественные организации Незначительное Налаживание контактов, учет общественного мнения без значительного влияния на производство

3. Анализ внутренней среды

Т.к. планируется создать новое предприятие, то сформировавшейся внутренней среды не существует, и, следовательно, целесообразно осветить предполагаемые характеристики.

Виды деятельности предприятия:

- производство и обслуживание ЛТ;

- обучение пилотированию.

Портфель заказов, новые продукты:

- ЛТ2, ЛТ4, ЛТ8;

- услуги по обучению пилотированию

Ресурсный потенциал предприятия:

- на начальный момент в размере стоимости НОУ-ХАУ

Возможные источники финансирования:

- капитал собственников;

- кредиты;

- выручка от реализации продукции.

Система управления:

- найм менеджмента;

- совет учредителей.

4. Сильные и слабые стороны предприятия
“В добрый путь”

Сильные и слабые стороны предприятия определяются в результате анализа внутренней среды.

Таблица 9

Преимущества

(достоинства и сильные стороны)

Недостатки

(слабые стороны)

1. Совершенная технология

2. НОУ-ХАУ

3. Стабильный спрос

4. Значительная заинтересованность инвесторов

1. Малая доля рынка (в начальном периоде)

2. Большая энергоемкость и материалоемкость ЛТ

3. Недостаток квалифицированных рабочих

Конкурентными преимуществами предприятия “В добрый путь” являются:

- совершенная технология производства и наличие уникального запатентованного НОУ-ХАУ;

- более широкие функциональные возможности аппарата;

- отсутствие необходимости в дорогостоящих взлетных площадках;

- малый вес и малая занимаемая площадь ЛТ;

- простота обслуживания и пилотирования ЛТ.

5. Разработка миссии и целей предприятия

Основная идея проекта

Выход с новым видом летательных аппаратов – Летающая тарелка (ЛТ) - на авиационный рынок. Новая ниша.

1.1.9 Миссия

Удовлетворение растущей мировой потребности в недорогом мобильном транспорте, обеспечивающим высокую безопасность передвижения как пассажиров, так и пешеходов, с возможностью управления лицами от 10 лет.

1.1.10 Цели и задачи предприятия

Таблица 10

Долгосрочные цели
Краткосрочные цели, этапы
1Выход на рынок с новым видом летательных аппаратов

1.1 Выход на внутренний рынок в течение первого года.

1.1.1 Создание фирмы по производству ЛТ

1.1.1.1 Регистрация фирмы

1.1.1.2 Открытие расчетного счета

1.1.1.3 Сертификация ЛТ в России

1.1.2 Приобретение/ взятие в аренду здания офиса

1.1.3 Найм и обучение персонала

1.1.4 Организация производства движителя

1.1.4.1 Приобретение/ взятие в аренду здания производственного цеха

1.1.4.2 Приобретение оборудования

1.1.4.3 Выпуск пробного экземпляра

1.1.4.4 Серийное производство

1.1.5 Разработка специализированного бортового компьютера (заказ)

1.1.6 Разработка и внедрение ПО навигационной системы ЛТ (заказ)

1.1.7 Заключение договоров с поставщиками

1.1.8 Наладка производства ЛТ2, ЛТ4, ЛТ8.

1.2 Организация центров по обучению пилотированию

1.3 Создание дистрибьюторской сети для продвижения ЛТ в регионах со второго года.

1.4 Выход на внешний рынок со второго года планирования.

1.4.1 Развитие дистрибьюторской сети для продвижения ЛТ в других странах.

1.4.2 Организация центров по обучению пилотированию за рубежом

1.5 Развитие сервисной службы для оказания комплексных услуг по ремонту ЛТ.

1.5.1 В России

1.5.2 За рубежом

1.6 Организация собственного производства кузовов с третьего года

1.6.1 Приобретение/ взятие в аренду здания производственного цеха

1.6.2 Приобретение оборудования

1.6.3 Серийное производство

1.7 Объем продаж изделий и услуг к концу 3-го года проекта должен составить не менее 20% от всего объема рынка.

2 Максимизация прибыли

2.1 Снижение затрат

2.2 Увеличение объема продаж

2.3 Повышение качества продукции с увеличением цены

6. Формулировка проблем и определение стратегии

После создания предприятия неизбежно возникнет проблема окупаемости проекта, влияющая на возвратность инвестиций. Для подтверждения экономической целесообразности и надежности создания нового производства выполнено моделирование финансовых расчетов, представленное ниже.

Учитывая возможности и угрозы, сильные и слабые стороны предприятия “В добрый путь”, разработанную миссию и поставленные цели, после создания предприятия выбираем базовую стратегию горизонтальной интеграции, реализованную в финансовой модели.

7. Финансовые расчеты

Основной проблемой предприятия сегодня является необходимость расширения производства новых систем и, как следствие этого, потребность в оборотном капитале для финансирования производства и маркетинга.

Ниже приведены финансовые расчеты развития проекта, сделанные с использованием программы ProjectExpertforWindows v.6. Было принято, что после выхода на проектную мощность объем продаж не будет возрастать.

Финансирование проекта осуществляется в виде вложения акционерами начального капитала в размере 1200 миллионов рублей, а также кредитной линии в размере 1350 миллионов рублей, полученного в банке на 13 месяцев под 28% годовых. Внесенное в уставный фонд предприятия НОУ-ХАУ (специальное управляющее программное обеспечение и принцип работы движителя) оценивается в 360 миллионов.

В соответствии со сложившейся тенденцией в экономике России уровень инфляции постепенно снижается, следовательно, можно утверждать, что в последующие годы он не превысит 15% и будет снижаться.

Принятая в расчетах ставка рефинансирования соответствует действующему законодательству на 1.11.2001.

Проведенные исследования на рынке авиапродукции показали, что по лучшим образцам техники достигается уровень доходности в пределах 30% в год. На основании данных об альтернативном вложении капитала, принимаем в расчетах ставку дисконтирования, равную 30%.

Обоснование стоимости НОУ-ХАУ:

НОУ-ХАУ, вложенное в проект, состоит из двух частей: принципа действия движителя и программного обеспечения к бортовому компьютеру.

Работа над экспериментальным подтверждением теории движения велась в течение 5 лет, за это время затраты на материалы, оборудование и зарплату персонала составили 300 миллионов рублей, на разработку технической документации – 10 миллиона рублей.

Написание программного обеспечения, в основу которого заложено НОУ-ХАУ (специальная система навигации) вместе с параметрами требуемого аппаратного обеспечения (техническое описание), оценивается в 35 миллионов рублей с учетом произведенных затрат на оборудование и зарплату коллективу программистов.

Патентование и прочие сопутствующие расходы составили 10 миллионов рублей.

После организации предприятия НОУ-ХАУ и техническая документация по созданию движителя, а также исходные тексты программ с оригинальным программным обеспечением и соответствующее аппаратное обеспечение, будет являться исключительной собственностью нового предприятия, реализующего настоящий проект.

8. Анализ риска реализации стратегии

Риск рынка

Из анализа чувствительности следует, что проект очень чувствителен к изменению как цены, так и спроса на изделия, т.к. это потребует дополнительных финансовых вложений. Однако в сложившихся условиях стоит учитывать намечающийся процесс стабилизации экономики, в результате которого может быть снижена процентная ставка по кредиту.

Для нейтрализации воздействия на проект негативных факторов в нем предусмотрен резерв на непредвиденные расходы.

Налоги

В расчетах не были использованы никакие схемы оптимизации налогообложения. Таким образом, полученный в результате расчета экономический эффект учитывает, что налоги (НДС, налоги на прибыль и ФЗП) были начислены и выплачены полностью. Ставки налогов за весь период проекта приняты неизменными, т.к. в последнее время наметилась тенденция на стабилизацию налоговой системы и снижение налогового бремени.

Технический риск

Технический и научный риск в проекте отсутствует полностью. В основе проекта не лежит НИР с неизвестным результатом. На настоящий момент полностью разработана принципиальная схема аппарата и техническое описание. Опытный образец успешно прошел все летные испытания. Дополнительные НИОКР будут направлены только на снижение себестоимости продукции и связаны с выбором более совершенных материалов и усовершенствование программного обеспечения в соответствии с требованием времени.

Риск управления

Администрация предприятия будет сформирована из ведущих специалистов предприятия "В добрый путь", которые обладают не только высоким научно-техническим потенциалом, но и многолетним опытом работы на авиарынке.

Персонал

Т.к. производство не требует исключительных навыков работы, проблема привлечения персонала не возникнет. Риск возможного недовольства работающих невелик, в связи с достаточно высокой оплатой труда, которая будет индексироваться в зависимости от уровня инфляции.

2 ФИНАНСОВЫЕ РАСЧЕТЫ [1]

Название проекта - Летающая тарелка

Вариант проекта - 1

Автор проекта - РВА&БРЮ

Дата начала проекта - 01.01.2002

Продолжительность - 48 мес.

9. Список продуктов/услуг

Наименование Ед. изм. Нач. продаж
ЛТ-2 шт 23.08.2002
ЛТ-4 шт 07.11.2002
ЛТ-8 шт 07.02.2003
Пробный экземпляр движителя шт 14.07.2002
Движитель шт 23.08.2002
Обучение пилотированию чел. 22.09.2002
Ремонт шт 22.09.2002

10. Банк, система учета

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: Планируется утвердить в учетной политике предприятия – по среднему.

11. Валюта проекта

Основная валюта проекта - Рубли (руб.

Валюта для расчета на внешнем рынке - Немецкая марка (DM), т.к. планируется выход на рынок Германии.

Курс на момент ввода: 1 DM = 15.000 руб.

12. Темпы роста/падения курса (%)

1 год 2 год 3 год 4 год
5,00 5,00 5,00 5,00

13. Ставка рефинансирования

Валюта 1 год 2 год 3 год 4 год
Рубли 25,00 24,00 23,00 22,00

14. Инфляция(Рубли)

Объект 1 год 2 год 3 год 4 год
Сбыт 14,00 12,00 10,00 10,00
Прямые издержки 14,00 12,00 10,00 10,00
Общие издержки 14,00 12,00 10,00 10,00
Зарплата 14,00 12,00 10,00 10,00
Недвижимость 14,00 12,00 10,00 10,00

15. Инфляция(Марка)

Объект 1 год 2 год 3 год 4 год
Сбыт 2,00 2,00 2,00 2,00
Прямые издержки 2,00 2,00 2,00 2,00
Общие издержки 2,00 2,00 2,00 2,00
Зарплата 2,00 2,00 2,00 2,00
Недвижимость 2,00 2,00 2,00 2,00

16. Налоги

Название налога База Период Ставка
НДС Добав. стоим. Месяц 20 %
Налог на прибыль Прибыль Месяц 24 %
Налог на ПАД Объем продаж Месяц 1 %
Налог на имущество Имущество Квартал 2 %
Очисления в фонды Зарплата Месяц 35.6 %
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Код по ОКОНХ 14720 - 16 класс риска Зарплата Месяц 3 %

Переплаченный НДС возвращается.

17. Список этапов

Название Длительность Дата начала Ресурсы
Создание фирмы по производству ЛТ 74 01.01.2002
Регистрация фирмы "В добрый путь" 14 01.01.2002 3 000,00 руб.
Открытие расчетного счета 2 15.01.2002 1 000,00 руб.
Сертификация ЛТ в России 60 15.01.2002 60 000,00 руб.
Внесение учредителем НОУ-ХАУ 1 15.01.2002 360 000 000,00 руб.
Найм и обучение персонала 30 16.03.2002
Найм управленческого персонала 15 16.03.2002 60 000,00 руб.
Найм ППП 15 31.03.2002 60 000,00 руб.
Офис 30 31.03.2002
Приобретение здания офиса 15 31.03.2002 650 000,00 руб.
Мебель и офисное оборудование 15 15.04.2002 300 000,00 руб.
Организация производства движителя 144 01.04.2002
Аренда ангара 36 01.04.2002
Испытательный стенд и оборудование для производства 30 07.04.2002 300 000 000,00 руб.
Организация производства пробного экземпляра 10 04.07.2002 20 000,00 руб.
Подготовка сер. пр-ва ЛТ (переговоры, контракты) 20 14.07.2002 50 000,00 руб.
Организация серийного производства 20 03.08.2002 30 000,00 руб.
Приобретение грузовых автомобилей 15 29.06.2002 600 000,00 руб.
Разработка специализированного бортового компьютера (заказ) 90 31.03.2002 200 000,00 руб.
Разработка и внедрение ПО навигационной системы ЛТ (заказ) 90 31.03.2002 100 000,00 руб.
Заключение договоров с поставщиками 30 29.06.2002 2 000,00 руб.
Наладка производства ЛТ2, ЛТ4, ЛТ8. 30 29.07.2002 100 000,00 руб.
Организация центров по обучению пилотированию 30 23.08.2002 50 000,00 руб.
Создание дистрибьюторской сети для продвижения ЛТ в регионах со второго года. 60 23.08.2002 50 000,00 руб.
Выход на внешний рынок со второго года планирования 30 01.12.2002
Развитие дистрибьюторской сети для продвижения ЛТ в других странах. 30 01.12.2002 100 000,00 руб.
Организация центров по обучению пилотированию за рубежом 30 01.12.2002 100 000,00 руб.
Развитие сервисной службы для оказания комплексных услуг по ремонту ЛТ. 371 23.08.2002
В России 30 23.08.2002 30 000,00 руб.
За рубежом 30 30.07.2003 50 000,00 руб.
Организация собственного производства кузовов с третьего года 40 01.12.2003
Взятие в аренду здания производственного цеха 30 01.12.2003
Приобретение оборудования 30 01.12.2003 300 000,00 руб.
Серийное производство 10 31.12.2003 50 000,00 руб.
Производство [Пробный экземпляр движителя] 14.07.2002
Производство [Движитель] 23.08.2002
Производство [ЛТ-2] 23.08.2002
Производство [ЛТ-4] 07.11.2002
Производство [ЛТ-8] 07.02.2003
Производство [Обучение пилотированию] 22.09.2002
Производство [Ремонт] 22.09.2002

18. Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант Ед. изм. 1.2002 2.2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-2 – Экспорт шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-4 – Экспорт шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-8 – Экспорт шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Пробный экземпляр движителя шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Движитель шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Обучение пилотированию - Юр. лиц чел. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Обучение пилотированию - Физ. лиц чел. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ремонт шт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Продукт/Вариант 7.2002 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам 0,00 0,00 50,00 100,00 150,00 200,00
ЛТ-2 – Экспорт 0,00 0,00 0,00 50,00 100,00 150,00
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам 0,00 0,00 50,00 100,00 150,00 200,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
ЛТ-4 – Экспорт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-8 – Экспорт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Пробный экземпляр движителя 1,00 0,00 0,00 0,00 0,17 0,17
Движитель 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Обучение пилотированию - Юр. лиц 0,00 0,00 0,00 400,00 800,00 1 200,00
Обучение пилотированию - Физ. лиц 0,00 0,00 0,00 400,00 800,00 1 200,00
Ремонт 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003 5.2003 6.2003
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам 250,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Экспорт 200,00 250,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам 250,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам 200,00 300,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Экспорт 100,00 200,00 300,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам 200,00 300,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам 0,00 0,00 100,00 200,00 300,00 400,00
ЛТ-8 – Экспорт 0,00 0,00 0,00 100,00 200,00 300,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам 0,00 0,00 100,00 200,00 300,00 400,00
Пробный экземпляр движителя 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Движитель 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Обучение пилотированию - Юр. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Обучение пилотированию - Физ. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Ремонт 50,00 100,00 150,00 200,00 300,00 400,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант 7.2003 8.2003 9.2003 10.2003 11.2003 12.2003
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Экспорт 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Экспорт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Экспорт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Пробный экземпляр движителя 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Движитель 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Обучение пилотированию - Юр. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Обучение пилотированию - Физ. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Ремонт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант 1.2004 2.2004 3.2004 4.2004 5.2004 6.2004
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Экспорт 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Экспорт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Экспорт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Пробный экземпляр движителя 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Движитель 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Обучение пилотированию - Юр. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Обучение пилотированию - Физ. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Ремонт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант 7.2004 8.2004 9.2004 10.2004 11.2004 12.2004
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Экспорт 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Экспорт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Экспорт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Пробный экземпляр движителя 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Движитель 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Обучение пилотированию - Юр. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Обучение пилотированию - Физ. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Ремонт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант 1.2005 2.2005 3.2005 4.2005 5.2005 6.2005
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Экспорт 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Экспорт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Экспорт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Пробный экземпляр движителя 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Движитель 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Обучение пилотированию - Юр. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Обучение пилотированию - Физ. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Ремонт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант 7.2005 8.2005 9.2005 10.2005 11.2005 12.2005
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Экспорт 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Экспорт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Экспорт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00
Пробный экземпляр движителя 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Движитель 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Обучение пилотированию - Юр. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Обучение пилотированию - Физ. лиц 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00 1 600,00
Ремонт 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00

19. Сбыт (Ценообразование)

Продукт/Вариант Цена(руб.) Цена(DM) Описание
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам 180 000,000
ЛТ-2 – Экспорт 18 000,000
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам 180 000,000 Частный налог: 5,00%
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам 250 000,000
ЛТ-4 – Экспорт 25 000,000
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам 250 000,000 Частный налог: 5,00%
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам 350 000,000
ЛТ-8 – Экспорт 35 000,000
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам 350 000,000 Частный налог: 5,00%
Пробный экземпляр движителя 100 000,000
Движитель 50 000,000
Обучение пилотированию - Юр. лиц 15 000,000
Обучение пилотированию - Физ. лиц 12 000,000 Частный налог: 5,00%
Ремонт 6 000,000

20. Сбыт (Условия оплаты)

Продукт/Вариант Описание
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам Задержки платежей: 60 дней
Продажа по факту
ЛТ-2 – Экспорт Продажа с авансом
Срок: 10 дней
Предоплата: 100,00%
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам Продажа по факту
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам Задержки платежей: 60 дней
Продажа по факту
ЛТ-4 – Экспорт Продажа с авансом
Срок: 10 дней
Предоплата: 100,00%
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам Продажа по факту
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам Задержки платежей: 60 дней
Продажа по факту
ЛТ-8 – Экспорт Продажа с авансом
Срок: 10 дней
Предоплата: 100,00%
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам Продажа по факту
Пробный экземпляр движителя Продажа по факту
Движитель Продажа по факту
Обучение пилотированию - Юр. лиц Продажа с авансом
Срок: 3 дня
Предоплата: 100,00%
Обучение пилотированию - Физ. лиц Продажа по факту
Ремонт Продажа по факту

21. Сбыт (Условия продаж)

Продукт/Вариант Описание
ЛТ-2 – Внутренний рынок Юр. лицам Время на сбыт 30 дней
Запас готовой продукции: 50,00%
ЛТ-2 – Экспорт Время на сбыт 60 дней
Запас готовой продукции: 50,00%
ЛТ-2 – Внутренний рынок Физ. лицам Время на сбыт 30 дней
Запас готовой продукции: 50,00%
ЛТ-4 – Внутренний рынок Юр. лицам Время на сбыт 30 дней
Запас готовой продукции: 50,00%
ЛТ-4 – Экспорт Время на сбыт 60 дней
Запас готовой продукции: 50,00%
ЛТ-4 – Внутренний рынок Физ. лицам Время на сбыт 30 дней
Запас готовой продукции: 50,00%
ЛТ-8 – Внутренний рынок Юр. лицам Время на сбыт 30 дней
Запас готовой продукции: 50,00%
ЛТ-8 – Экспорт Время на сбыт 60 дней
Запас готовой продукции: 50,00%
ЛТ-8 – Внутренний рынок Физ. лицам Время на сбыт 30 дней
Запас готовой продукции: 50,00%
Пробный экземпляр движителя
Движитель
Обучение пилотированию - Юр. лиц
Обучение пилотированию - Физ. лиц
Ремонт

22. Производство

Наименование График производства
ЛТ-2 Неограниченное производство
ЛТ-4 Неограниченное производство
ЛТ-8 Неограниченное производство
Пробный экземпляр движителя Неограниченное производство
Движитель Неограниченное производство
Обучение пилотированию Неограниченное производство
Ремонт Неограниченное производство

23. Суммарные прямые издержки

Наименование Ед. изм. (руб.) (DM)
ЛТ-2 шт 122 000,00 0,00
ЛТ-4 шт 162 500,00 0,00
ЛТ-8 шт 209 000,00 0,00
Пробный экземпляр движителя шт 50 000,00 0,00
Движитель шт 50 000,00 0,00
Обучение пилотированию чел. 1 500,00 0,00
Ремонт шт 1 500,00 0,00

Прямые издержки ЛТ-2

Наименование Расход Потери (руб.) (DM)
Материалы и комплектующие 93 000,00 0,00
Компьютер 1,000 0,000 20 000,00
Кузов 2 1,000 0,000 38 000,00
Металл 1,000 0,000 20 000,00
Прочие материалы 1,000 0,000 15 000,00
Сдельная зарплата 14 000,00 0,00
Другие издержки 15 000,00 0,00
Всего 122 000,00 0,00

Прямые издержки ЛТ-4

Наименование Расход Потери (руб.) (DM)
Материалы и комплектующие 124 500,00 0,00
Компьютер 1,000 0,000 20 000,00
Кузов 4 1,000 0,000 52 000,00
Металл 1,500 0,000 30 000,00
Прочие материалы 1,500 0,000 22 500,00
Сдельная зарплата 18 000,00 0,00
Другие издержки 20 000,00 0,00
Всего 162 500,00 0,00

Прямые издержки ЛТ-8

Наименование Расход Потери (руб.) (DM)
Материалы и комплектующие 159 000,00 0,00
Компьютер 1,000 0,000 20 000,00
Кузов 8 1,000 0,000 65 000,00
Металл 2,200 0,000 44 000,00
Прочие материалы 2,000 0,000 30 000,00
Сдельная зарплата 25 000,00 0,00
Другие издержки 25 000,00 0,00
Всего 209 000,00 0,00

Прямые издержки Пробный экземпляр движителя

Наименование Расход Потери (руб.) (DM)
Материалы и комплектующие 30 000,00 0,00
Материалы на движитель 1,000 0,000 30 000,00
Сдельная зарплата 20 000,00 0,00
Другие издержки 0,00 0,00
Всего 50 000,00 0,00

Прямые издержки Движитель

Наименование Расход Потери (руб.) (DM)
Материалы и комплектующие 30 000,00 0,00
Материалы на движитель 1,000 0,000 30 000,00
Сдельная зарплата 10 000,00 0,00
Другие издержки 10 000,00 0,00
Всего 50 000,00 0,00

Прямые издержки Обучение пилотированию

Наименование Расход Потери (руб.) (DM)
Материалы и комплектующие 0,00 0,00
Сдельная зарплата 500,00 0,00
Другие издержки 1 000,00 0,00
Всего 1 500,00 0,00

Прямые издержки Ремонт

Наименование Расход Потери (руб.) (DM)
Материалы и комплектующие 1 000,00 0,00
Ремкомплект 1,000 0,000 1 000,00
Сдельная зарплата 500,00 0,00
Другие издержки 0,00 0,00
Всего 1 500,00 0,00

24. Материалы и комплектующие

Наименование Ед. изм. Цена(руб.) Цена(DM)
Металл т. 20 000,000
Кузов 2 шт 38 000,000
Кузов 4 шт 52 000,000
Компьютер шт 20 000,000
Кузов 8 шт 65 000,000
Прочие материалы комплект 15 000,000
Материалы на движитель комплект 30 000,000
Ремкомплект комплект 1 000,000
Салон комплект 15 000,000

25. Описание материалов и комплектующих

Наименование Описание
Металл Минимальная партия: 60,000т.
Предоплата: 30 дней
Страховой запас: на 15 дней
Кузов 2 Минимальная партия: 100,000шт
Предоплата: 30 дней
Страховой запас: на 15 дней
Изменения цены
25мес. - 40 000,000руб.
Кузов 4 Минимальная партия: 100,000шт
Предоплата: 30 дней
Страховой запас: на 15 дней
Изменения цены
25мес. - 55 000,000руб.
Компьютер Минимальная партия: 1 000,000шт
Предоплата: 30 дней
Страховой запас: на 15 дней
Кузов 8 Минимальная партия: 100,000шт
Предоплата: 30 дней
Страховой запас: на 15 дней
Изменения цены
25мес. - 68 000,000руб.
Прочие материалы Закупки по мере необходимости
Предоплата: 30 дней
Страховой запас: на 15 дней
Материалы на движитель Закупки по мере необходимости
Предоплата: 30 дней
Стараховой запас: 50,00%
Ремкомплект Закупки по мере необходимости
Предоплата: 30 дней
Стараховой запас: 15,00%
Салон Минимальная партия: 100,000комплект
Предоплата: 30 дней
Стараховой запас: 15,00%

26. План по персоналу

Должность Кол-во Зарплата (руб.) Платежи
Управление
Гл. бухгалтер 1 10 000,00 Ежемесячно, весь проект
Директор 1 15 000,00 Ежемесячно, весь проект
Секретарь 1 3 000,00 Ежемесячно, весь проект
Управляющий директор 1 12 000,00 Ежемесячно, весь проект
Директор по производству 1 12 000,00 Ежемесячно, весь проект
Инженер-испытатель 10 6 800,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Программист 4 5 800,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Директор по маркетингу 1 12 000,00 Ежемесячно, весь проект
Преподаватель пилотирования 5 5 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Рабочие с 1-го года 100 3 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
Рабочие со 2-го года 100 3 000,00 Ежемесячно, с 13 по 48 мес.
Рабочие с 3--го года 100 3 000,00 Ежемесячно, с 25 по 48 мес.
Бухгалтера 10 4 000,00 Ежемесячно, весь проект
Начальники цехов 5 8 000,00 Ежемесячно, весь проект
Монтажники 5 5 000,00 Разовый платеж 10.02.2002
Наладчики 5 5 000,00 Ежемесячно, с 1 по 7 мес.

Всего : 350 чел.

1 210 200,00 руб.

27. Общие издержки

Название Сумма (руб.) Сумма (DM) Платежи
Управление
· пуско-наладка 700 000,00 Ежемесячно, с 1 по 3 мес.
· набор персонала 200 000,00 Разовый платеж 04.01.2002
· хранение оборудования к установке 170 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
· набор персонала 70 000,00 Ежеквартально, с 4 по 12 мес.
· расходы на рекламу 300 000,00 Ежемесячно, весь проект
· электроэнергия 50 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
· связь (телефоны, сотовые телефоны, ин-тернет) 20 000,00 Ежемесячно, весь проект
· отопление 10 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
· текущий ремонт и др. 100 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
· командировочные расходы 200 000,00 Ежемесячно, весь период пр-ва
· охранные услуги 200 000,00 Ежемесячно, весь проект
· аренда подсобных помещений и оборудования и др 300 000,00 Ежемесячно, весь проект
Производство
Аренда ангара 100 000,00 Ежемесячно, весь проект
Непредвиденные расходы 100 000,00 Ежемесячно, весь проект
Аренда цеха 80 000,00 Ежемесячно, с 24 по 48 мес.

28. Акционерный капитал

Акционер Дата Сумма (руб.)
Акционер 1 01.01.2002 450 000 000,00
Акционер 2 01.01.2002 390 000 000,00
Акционер 3 (НОУ-ХАУ) 01.01.2002 360 000 000,00

29. Кредиты

Название Дата Сумма (руб.) Сумма (DM) Срок Ставка
Результат подбора кредита 01.01.2002 1 350 009 283,48 1439 дней 28,00

30. Описание кредитов

Название Характеристики
Результат подбора кредита Выплаты процентов ежеквартально
Проценты относятся на затраты
Поступления осуществляются разовыми платежами
01.11.2002 - 65 015 894,24 руб.
01.12.2002 - 263 362 089,27 руб.
01.01.2003 - 352 150 499,89 руб.
01.02.2003 - 251 836 309,24 руб.
01.03.2003 - 269 871 494,90 руб.
01.04.2003 - 147 772 995,93 руб.
Возврат осуществляются разовыми платежами
01.05.2003 - 47 783 994,11 руб.
01.06.2003 - 51 577 274,62 руб.
01.07.2003 - 208 987 168,05 руб.
01.08.2003 - 224 565 729,96 руб.
01.09.2003 - 159 432 785,80 руб.
01.10.2003 - 222 065 142,29 руб.
01.11.2003 - 219 298 833,58 руб.
01.12.2003 - 216 298 355,07 руб.

31. Распределение прибыли

Дивиденды выплачиваются раз в год.

Доля прибыли, идущая на выплату дивидендов ( в % ) :

1 год 2 год 3 год 4 год
0,00 50,00 50,00 0,00

Доля прибыли, идущая на формирование резервов ( в % ) :

1 год 2 год 3 год 4 год
0,00 50,00 0,00 0,00

32. Прибыли-убытки (руб.)

Строка 1.2002 2.2002 3.2002 4.2002 5.2002 6.2002
Валовый объем продаж
Потери
Налоги с продаж
Чистый объем продаж
Материалы и комплектующие
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки
Валовая прибыль
Налог на имущество 600 000,00 595 000,00 590 000,00 586 353,25 1 011 885,99 1 003 719,94
Административные издержки 1 433 333,33 1 280 573,21 1 294 632,44 766 363,78 713 840,02 721 677,16
Производственные издержки 166 666,67 168 496,48 170 346,37 172 216,58 174 107,32 176 018,82
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала 234 234,00 271 836,04 239 405,47 242 033,87 244 691,13 247 377,55
Зарплата производственного персонала
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки 1 834 234,00 1 720 905,73 1 704 384,28 1 180 614,24 1 132 638,46 1 145 073,53
Амортизация 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00 3 005 228,12 5 157 935,38
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки 3 000 000,00 3 000 000,00 3 000 000,00 3 005 228,12 5 157 935,38
Другие доходы
Другие издержки 63 833,33 102 207,82 1 760,19
Убытки предыдущих периодов 2 498 067,33 7 813 973,06 13 210 565,17 17 977 532,65 23 127 285,23
Прибыль до выплаты налога -2 498 067,33 -7 813 973,06 -13 210 565,17 -17 977 532,65 -23 127 285,23 -30 435 774,27
Налогооблагаемая прибыль -2 498 067,33 -7 813 973,06 -13 210 565,17 -17 977 532,65 -23 127 285,23 -30 435 774,27
Налог на прибыль
Чистая прибыль -2 498 067,33 -7 813 973,06 -13 210 565,17 -17 977 532,65 -23 127 285,23 -30 435 774,27

Прибыли-убытки (руб.)

Строка 7.2002 8.2002 9.2002 10.2002 11.2002 12.2002
Валовый объем продаж 14 829,28 14 992,08 16 384 370,69 57 222 200,90 98 805 913,47 188 130 668,85
Потери
Налоги с продаж 148,29 149,92 568 981,75 1 609 839,87 2 671 995,78 5 388 486,88
Чистый объем продаж 14 680,98 14 842,16 15 815 388,93 55 612 361,03 96 133 917,69 182 742 181,97
Материалы и комплектующие 4 448,78 4 497,61 13 383 793,78 34 427 634,18 55 842 288,08 112 114 983,75
Сдельная зарплата 4 932,81 2 254 950,92 6 404 560,11 12 554 068,50 24 245 609,60 40 642 840,45
Суммарные прямые издержки 9 381,59 2 259 448,54 19 788 353,89 46 981 702,68 80 087 897,68 152 757 824,19
Валовая прибыль 5 299,39 -2 244 606,37 -3 972 964,96 8 630 658,35 16 046 020,01 29 984 357,78
Налог на имущество 996 003,59 1 087 644,43 1 153 220,67 1 246 137,67 1 521 159,78 1 823 942,78
Административные издержки 1 263 454,26 1 214 358,79 1 227 691,05 1 305 526,64 1 254 796,31 1 268 572,53
Производственные издержки 177 951,30 179 905,01 181 880,16 183 876,99 185 895,75 187 936,67
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала 866 004,15 838 109,63 847 311,11 856 613,62 866 018,25 875 526,14
Зарплата производственного персонала
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки 2 307 409,71 2 232 373,42 2 256 882,32 2 346 017,24 2 306 710,31 2 332 035,34
Амортизация 5 160 087,92 5 164 488,39 5 164 488,39 5 164 488,39 5 164 488,39 5 164 488,39
Проценты по кредитам 9 179 190,48
Суммарные непроизводственные издержки 5 160 087,92 5 164 488,39 5 164 488,39 5 164 488,39 5 164 488,39 14 343 678,87
Другие доходы
Другие издержки 180 762,93 121 817,03 22 349,68 187 936,67
Убытки предыдущих периодов 30 435 774,27 39 074 739,05 49 925 668,70 62 495 574,71 62 621 559,67 55 567 898,13
Прибыль до выплаты налога -39 074 739,05 -49 925 668,70 -62 495 574,71 -62 621 559,67 -55 567 898,13 -44 271 134,02
Налогооблагаемая прибыль -39 074 739,05 -49 925 668,70 -62 495 574,71 -62 621 559,67 -55 567 898,13 -44 271 134,02
Налог на прибыль
Чистая прибыль -39 074 739,05 -49 925 668,70 -62 495 574,71 -62 621 559,67 -55 567 898,13 -44 271 134,02

Прибыли-убытки (руб.)

Строка 1.2003 2.2003 3.2003 4.2003 5.2003 6.2003
Валовый объем продаж 319 610 408,84 442 609 415,65 617 841 878,45 789 493 481,92 922 897 405,85 1 058 334 911,30
Потери
Налоги с продаж 8 566 359,09 11 461 327,55 16 155 707,35 19 660 068,89 22 814 984,29 26 023 732,05
Чистый объем продаж 311 044 049,75 431 148 088,10 601 686 171,10 769 833 413,03 900 082 421,56 1 032 311 179,25
Материалы и комплектующие 186 732 660,91 261 675 952,25 366 599 375,72 452 295 586,58 521 625 610,27 591 761 729,49
Сдельная зарплата 60 553 287,50 84 709 715,81 107 406 583,24 128 586 714,71 146 911 577,97 158 238 589,23
Суммарные прямые издержки 247 285 948,41 346 385 668,06 474 005 958,96 580 882 301,29 668 537 188,25 750 000 318,72
Валовая прибыль 63 758 101,34 84 762 420,04 127 680 212,14 188 951 111,75 231 545 233,31 282 310 860,53
Налог на имущество 2 138 174,85 2 631 474,75 2 931 624,24 3 220 998,72 3 515 820,65 3 547 773,45
Административные издержки 1 282 500,00 1 294 669,38 1 306 954,23 1 319 355,64 1 331 874,74 1 344 512,62
Производственные издержки 190 000,00 191 802,87 193 622,85 195 460,10 197 314,78 199 187,05
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала 1 359 150,41 1 372 047,10 1 385 066,18 1 398 208,78 1 411 476,10 1 424 869,30
Зарплата производственного персонала
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки 2 831 650,41 2 858 519,35 2 885 643,25 2 913 024,52 2 940 665,61 2 968 568,98
Амортизация 5 164 488,39 5 164 488,39 5 164 488,39 5 164 488,39 5 164 488,39 5 164 488,39
Проценты по кредитам 65 686 356,48 91 067 260,38
Суммарные непроизводственные издержки 5 164 488,39 5 164 488,39 70 850 844,88 5 164 488,39 5 164 488,39 96 231 748,77
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов 44 271 134,02
Прибыль до выплаты налога 9 352 653,68 74 107 937,54 51 012 099,77 177 652 600,12 219 924 258,66 179 562 769,34
Налогооблагаемая прибыль 9 352 653,68 74 107 937,54 51 012 099,77 177 652 600,12 219 924 258,66 179 562 769,34
Налог на прибыль 2 244 636,88 17 785 905,01 12 242 903,94 42 636 624,03 52 781 822,08 43 095 064,64
Чистая прибыль 7 108 016,79 56 322 032,53 38 769 195,82 135 015 976,09 167 142 436,58 136 467 704,70

Прибыли-убытки (руб.)

Строка 7.2003 8.2003 9.2003 10.2003 11.2003 12.2003
Валовый объем продаж 1 124 850 725,58 1 133 691 619,51 1 142 605 897,70 1 151 594 196,25 1 160 657 156,97 1 169 795 427,40
Потери
Налоги с продаж 26 835 400,79 27 071 710,53 27 310 157,52 27 550 761,43 27 793 542,12 28 038 519,63
Чистый объем продаж 1 098 015 324,79 1 106 619 908,98 1 115 295 740,18 1 124 043 434,82 1 132 863 614,85 1 141 756 907,76
Материалы и комплектующие 618 770 455,89 624 123 619,68 629 710 556,67 635 468 851,55 641 358 345,63 647 353 257,56
Сдельная зарплата 163 786 587,73 165 257 499,83 166 771 742,62 168 319 360,12 169 893 960,89 171 491 460,41
Суммарные прямые издержки 782 557 043,62 789 381 119,51 796 482 299,28 803 788 211,67 811 252 306,52 818 844 717,97
Валовая прибыль 315 458 281,17 317 238 789,46 318 813 440,90 320 255 223,16 321 611 308,34 322 912 189,79
Налог на имущество 3 561 438,01 3 576 316,31 3 592 065,95 3 608 466,29 3 625 375,39 3 643 229,28
Административные издержки 1 357 270,42 1 370 149,28 1 383 150,34 1 396 274,77