Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
ПСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Кафедра финансов и кредита
Контрольная работа
По дисциплине: «Статистика финансов и кредита»
Тема «Организация международного сопоставления статистики финансов и кредита»
Студент: Пикалова Е. Ф.
Группа: 673-1105С
Шифр: 0757067
Преподаватель: Малышев Д.П.
Псков
2010
Содержание
1. Международные и региональные валютно-кредитные финансовые организации……………………………………………………………...…….3
2. Сущность и формы международного кредита. Кредитование внешней торговли………………………………………………………………..………7
Задача 1……………………………………………………………….………10
Задача 2……………………………………………………………….……….12
Задача 3………………………………………………………………………..14
Список используемой литературы…………………………………..………19
1. Международные и региональные валютно-кредитные финансовые организации
Институциональная структура международных валютно-кредитных и финансовых отношений включает в себя многочисленные международные организации. Одни из них, располагая большими полномочиями и ресурсами, осуществляют регулирование международных валютно-кредитных и финансовых отношений. Другие представляют собой форум для межправительственного обсуждения , выработки консенсуса и рекомендаций по валютной и кредитно-финансовой политике. Третьи обеспечивают сбор информации, статистические и научно-исследовательские издания по актуальным валютно-кредитным и финансовым проблемам и экономике в целом. Некоторые из них выполняют все перечисленные функции.
Международные валютно-кредитные и финансовые организации условно можно назвать международными финансовыми институтами. Эти организации объединяет общая цель - развитие сотрудничества и обеспечение целостности и стабилизации сложного и противоречивого всемирного хозяйства, регулирование МЭО, в том числе валютно-кредитных и финансовых. К ним относятся: Банк международных расчетов, Международный валютный фонд, Всемирный банк, Международная ассоциация развития, Международное агентство по инвестиционным гарантиям и др., а также региональные банки развития, валютно-кредитные и финансовые организации ЕС.
Специализированное учреждение ООН - Экономический совет - создал 4 региональные комиссии - для Европы, Африки, Азии, Латинской Америки. Две последние способствовали организации Азиатского банка развития и Межамериканского банка развития. Специальные фонды дополняют эти организации.
Парижский клуб стран-кредиторов
- неформальная организация промышленно развитых стран, где обсуждаются проблемы урегулирования, отсрочки платежей по государственному долгу стран. Начало его деятельности относится к 1956 г., когда кредиторы Аргентины были приглашены в Париж на переговоры с должниками. Периодические заседания Парижского клуба в 70-х годах сменились активной работой в 80-90-х гг. в связи с обострением проблемы погашения государственного долга развивающихся стран, а затем стран Восточной Европы и России. На заседаниях Парижского клуба присутствуют наблюдатели из МВФ, МБРР, ЮНКТАД и обычно рассматривается вопрос о той части внешнего долга, которая должна быть погашена в текущем году.
Лондонский клуб
обсуждает проблемы урегулирования частной внешней задолженности стран-должников.
С середины 70-х годов разработка проблем межгосударственного регулирования перенесена на уровень совещаний глав государств и правительств «семерки» и «группы десяти», которая кроме «семерки» включает Бельгию, Нидерланды, Швейцарию, Швецию. На этих совещаниях большое внимание уделяется валютно-кредитным проблемам. И каждый раз подтверждается принцип либерализма и международного сотрудничества в противовес центробежным тенденциям («каждый за себя»).
Международные финансовые институты возникли в основном после второй мировой войны, за исключением Банка международных расчетов (БМР, 1930 г.). Эти межгосударственные институты предоставляют кредиты странам, разрабатывают принципы функционирования мировой валютной системы, осуществляют межгосударственное регулирование международных валютно-кредитных и финансовых отношений. Возникновение международных финансовых институтов обусловлено следующими причинами:
Усиление интернационализации хозяйственной жизни, образование ТНК и ТНБ, выходящих за национальные границы.
Развитие межгосударственного регулирования мирохозяйственных связей, в том числе валютно-кредитных и финансовых отношений.
Необходимость совместного решения проблем нестабильности мировой экономики, включая мировую валютную систему, мировые рынки валют, кредитов, ценных бумаг, золота.
Международные финансовые институты преследуют следующие цели:
· Объединить усилия мирового сообщества в целях стабилизации международных финансов и мировой экономики;
· Осуществлять межгосударственное валютное и кредитно-финансовое регулирование;
· Совместно разрабатывать и координировать стратегию и тактику мировой валютной и кредитно-финансовой политики.
Далее кратко охарактеризую важнейшие организации в международных валютно-кредитных отношениях:
МЕЖДУНАРОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ФОНД (МВФ).
К числу важнейших организаций в международной экономической сфере, обладающих наибольшим весом, относится Международный валютный фонд, штаб-квартира которого находится в Вашингтоне. Он был создан в результате проведения в 1944 г. в г. Бреттон-Вудсе (США) международной конференции, на которой были приняты новые международные принципы валютной политики, положенные в основу послевоенной международной валютной системы стран рыночного хозяйства.
В настоящее время членами МВФ являются более 160 стран, его деятельность подчинена интересам обеспечения стабильности валютно-финансовой системы мира. США в МВФ владеют наибольшими суммами квот и , соответственно, располагают «контрольным пакетом» в его руководящих органах. Кредиты МВФ, как правило, предоставляются под программы укрепления финансово-экономического положения стран и имеют связанный характер, обусловленный выполнением требований специалистов МВФ. Фонд оказывает огромное влияние на всю систему валютно-финансовых отношений в мировом хозяйстве, поскольку его нормы регулирования оказывают непосредственное влияние на движение ссудных капиталов в мировом хозяйстве.
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК РЕКОНСТРУКЦИИ И РАЗВИТИЯ (МБРР).
Важнейшим институтом регулирования международного движения капиталов является Международный банк реконструкции и развития, известный также под названием Всемирный банк, основанный в 1945 г. Он выступает в качестве межправительственной организации с местонахождением в Вашингтоне. Главное в работе банка - через предоставляемые долгосрочные кредиты банков содействовать развитию экономики своих членов. Банк получает средства как от основных взносов стран-членов, так и от выпуска облигаций , которые могут приобретать частные фирмы, различные учреждения, общественные и правительственные организации. В то же время МБРР предоставляет кредиты правительствам и частным фирмам, прежде всего в странах развивающегося мира. Подавляющая часть займов предоставляется на развитие инфраструктуры, энергетической базы, транспорта, промышленности и сельского хозяйства. В системе МБРР действуют: Международная финансовая корпорация (МФК) и Международная ассоциация развития (МАР). Наблюдается тесная координация в деятельности МБРР и МВФ.
РЕГИОНАЛЬНЫЕ БАНКИ.
Другие банковские организации, так или иначе оказывающие влияние на систему международных валютно-кредитных и финансовых отношений, процессы международной торговли, - это региональные банки, как например: Европейский инвестиционный банк; Европейский банк реконструкции и развития; целый ряд арабских и иных банков. Ресурсы для своей деятельности они черпают из собственного капитала и ссуд, получаемых на международных, а часто и на национальных рынках капитала. Банки предоставляют главным образом долгосрочные кредиты на финансирование инвестиционной деятельности частных фирм и международных проектов в рамках помощи развивающимся странам
2. Сущность и формы международного кредита. Кредитование внешней торговли
Международный кредит капиталистических стран — это форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, монополии, частные капиталисты, государственные учреждения, правительства, международные и региональные организации.
Международный кредит был одним из рычагов первоначального накопления капитала. Он способствовал интернационализации производства и обмена, образованию мирового рынка, служил средством повышения конкурентоспособности товаров наиболее развитых стран, одной из форм финансирования войн и усиления эксплуатации экономически отсталых стран. Широкое распространение международный кредит получил в эпоху империализма, одним из признаков которого является вывоз капитала.
Международный кредит выступает в разнообразных формах. Их можно классифицировать по нескольким главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений.
По объектам кредитования кредиты подразделяются на коммерческие, связанные с внешнеторговыми операциями, и финансовые, которые используются на любые цели, включая погашение задолженности, инвестирование в ценные бумаги, прямые капиталовложения.
Кредиты делятся на виды в зависимости от того, какая стадия производства или обращения товара покрывается за счет заемных средств. Отдельные операции, начиная с кредита экспортеру на производство или заготовку товара и кончая кредитом импортеру под залог полученного им товара, являются звеньями неразрывной цепи. Продолжительность ссуд и другие условия зависят от того, какая стадия движения товара во внешней торговле покрывается кредитом. Чем ближе товар к реализации, тем благоприятнее, как правило, для должника условия международного кредита.
Стоимость международного кредита выражается в годовых процентах путем сопоставления всех расходов, связанных с получением кредита, и суммы кредита, фактически использованной в течение года. Сверх основной процентной ставки взимаются банковская комиссия, а также скрытые формы вознаграждения. Например, завышается цена товаров, проданных в кредит; часто банки требуют дополнительных гарантий, страхования кредитного риска, принудительного депонирования денег в определенном размере от суммы кредита. Стоимость кредита зависит от его срока, формы, обеспечения. Существенное влияние на нее оказывают инфляция, девальвация и ревальвация валют. Наиболее дешевым является государственный кредит и кредит из специальных фондов международных и региональных кредитно-финансовых учреждений, поскольку часть его покрывается из государственного бюджета или особых резервов; наиболее дорогим обычно — фирменный кредит, так как он включает скрытые элементы стоимости кредита, в частности, в виде высоких цен на товары.
Фирменный кредит — ссуда, предоставляемая экспортером одной страны импортеру другой страны в виде отсрочки платежа за поставленные товары. Он является разновидностью коммерческого кредита. Сроки фирменных кредитов различны и определяются условиями конъюнктуры мировых рынков, видом товаров и составляют иногда восемь — десять лет. В связи с расширением экспорта машин и оборудования новым явлением стало удлинение сроков фирменных кредитов.
Фирменный кредит обычно оформляется векселем или открытым счетом. Вексельный кредит состоит в том, что экспортер, заключив соглашение о продаже товара, выставляет переводный вексель (тратту) на импортера, который, получив товарные документы (счет-фактуру, коносамент, страховой полис, сертификат качества и др.), акцептует тратту, т. е. дает согласие на оплату векселя в указанный на нем срок.
Кредит по открытому счету предоставляется путем соглашения между экспортерами и импортерами, по которому поставщик записывает на счет покупателя в качестве его долга стоимость проданных и отгруженных товаров, а импортер обязуется погасить кредит в установленный срок. Кредит по открытому счету часто практикуется при регулярных поставках товаров с периодическим погашением задолженности в середине или конце месяца. Разновидностью фирменных кредитов являются покупательские авансы. Импортеры выдают авансы иностранным экспортерам иногда в размере 1/3 стоимости поставки заказанных машин, оборудования, судов. Покупательские авансы служат одной из форм кредитования экспорта и одновременно являются средством обеспечения обязательства иностранного покупателя, так как импортер должен принять заказ. В период колониальной зависимости покупательские авансы на производство и заготовку товаров широко использовались при покупке сырья метрополиями в зависимых странах. Условия этих авансов были близки к ростовщическому кредиту.
Задача 1. Статистика государственного бюджета
Таблица 1
Исходные данные для решения задачи 1
Группа доходов, соответствующая ставке налога
|
Базисный год
|
Отчетный год
|
Ставка налога, %
|
Облагаемый совокупный доход (налоговая база), тыс. руб.
|
Ставка налога, %
|
Облагаемый совокупный доход (налоговая база), тыс. руб.
|
13 |
22 |
500 |
17 |
800 |
4 |
13 |
320 |
28 |
990 |
20 |
29 |
520 |
24 |
250 |
Требуется провести анализ изменения
объёма отчислений
и среднюю налоговую ставку.
Таблица 2
Группа доходов, соответствующая ставке налога
|
Налоговые отчисления
|
Структура НО
|
Темп роста, %
|
Базисный год
|
Отчетный год
|
Базисный год
|
Отчетный год
|
13 |
110 |
136 |
36,3 |
28,7 |
123,6 |
4 |
41,6 |
277 |
13,8 |
58,6 |
666,3 |
20 |
150,8 |
60 |
49,9 |
12,7 |
39,8 |
Итого |
302,4 |
473,2 |
100 |
100 |
156,5 |
Вывод: Итого отчислений увеличилось на 156,5%
1. Средняя величина налоговой ставки в отчётном и базисном периоде.
НС=
НС0
=
=
= 22,57 %
НС1
=
=
= 23,2 %
∆ НС = НС1
- НС0
=23,2 %-22,57 % = 0,63 %
Вывод: Средняя величина налоговой ставки в отчётном и базисном периоде = 0,63 %
2. Изменение налоговой ставки за счёт изменения каждой налоговой ставки.
1)
∆ НСнс
=∑НС1
*d1
-∑НС0
*d1
d1
– структура налоговой базы (дохода)
∆ НСнс
=(17*800/2040+28*990/2040+24*250/2040) – (22*800/2040+13*990/2040+29*250/2040) = 23,23-18,43 = 4,8 %
Вывод: За счёт изменения налоговой ставки по каждой группе доходов, рост средней налоговой ставки составляет 4,8%
2) Изменение структуры налоговой ставки
∆ НСd
=∑НС0
*d1
-∑НС0
*d0
∆ НСd
=(22*800/2040+13*990/2040+29*250/2040) – (22*500/1340+13*320/1340+29*520/1340) = 18.43-22.57 = -4.14%
Вывод: За счёт изменения структуры налоговой ставки, налоговая ставка понизилась на 4.14%
Задача 2. Статистика финансов предприятий
Требуется определить прибыль от продажи всей продукции в базисном и отчетном периоде; выявить влияние себестоимости, цен, объема и структуры реализации продукции на сумму прибыли, сделать выводы.
Таблица 3
Вид продукции
|
Реализовано натуральных единиц за период (
g)
|
Себестоимость продукции за период, руб./ед. (
z
)
|
Цена реализации за период, руб./ед. (
p
)
|
Базисный (0)
|
Отчетный (1)
|
Базисный (0)
|
Отчетный (1)
|
Базисный (0)
|
Отчетный (1)
|
9 |
270 |
220 |
12,2 |
13,5 |
13,6 |
14,9 |
16 |
200 |
330 |
5,6 |
5,7 |
6,1 |
6,9 |
13 |
230 |
300 |
11,8 |
14,3 |
14 |
15,3 |
2 |
340 |
290 |
1,34 |
1,35 |
2,84 |
2,8 |
1. П0
=∑(p0
-z0
)*g0
П0
= (13,6-12)*270+(6,1-5,6)*200+(14-11,8)*230+(2,84-1,34)*340 = =378+100+506+510 = 1 494 (руб.)
2. П1
=∑(p1
-z1
)*g1
П1
=(14,9-13,5)*220+(6,9-5,7)*330+(15,3-14,3)*300+(2,8-1,35)*290 = =308+396+300+420,5 = 1 424,5 (руб.)
3. ∆П = П1
- П0
∆П = 1424,5-1494 = -69,5 (руб.)
4. Темп роста =
*100%
Тр
=
*100% = 95%
5. Темп прироста =
*100%
Тпр
=
*100% = -4,65%
Вывод: Наблюдается снижение прибыли на 4,65%
Факторы:
1. Изменение прибыли за счёт изменения цен.
∆Пр
= ∑
p1
*g1
-∑p0
*g1
∆Пр
= (14,9*220+6,9*330+15,3*300+2,8*290) - (13,6*220+6,1*330+14*300+2,84*290) = 10 957 – 10 028,6 = 928,4 (руб.)
Вывод: За счёт повышения цен, прибыль повысится на 928,4 руб.
2. Изменение прибыли за счёт изменения себестоимости продукции
∆Пz
= - (∑z1
*g1
-∑z0
*g1
)
∆Пz
= - ((13,5*220+5,7*330+14,3*300+1,35*290)- (12,2*220+5,6*330+11,8*300+1,34*290)) = - (9532,5-8460,6) = -1071,9 (руб.)
Вывод: За счёт изменения себестоимости продукции, прибыль снизилась на 1071,9 руб.
3. Изменение прибыли за счёт изменения объёма реализации продукции
∆Пg
= (
- 1) * П0
∆Пg
=(
- 1) * 1494 = 156,52 (руб.)
Вывод: За счёт снижения объёма реализации в натуральном выражении, значение прибыли повысится на 156,52 руб.
4. Изменение прибыли за счёт изменения ассортимента продукции.
∆Пасс
= (
-
) * ∑p0
*g1
∆Пасс
= (
-
) *10 028,6 = -82,52 (руб.)
Вывод: За счёт изменения ассортимента реализуемой продукции, а именно за счёт роста доли продукции с высокой себестоимостью значение прибыли снизилось на 82,52 руб.
Проверка:
∆П =∆Пр
+∆Пz
+∆Пg
+∆Пасс
-69,5=928,4+(-1071,9)+156,52+(-82,52)
-69,5= -69,5
Задача 3. Статистика кредита
Имеются данные о кредитах, предоставленных банками юридическим лицам (см. табл. 6). Необходимо:
1. Произвести группировку выданных банками кредитов в три группы по срокам предоставления: до 3 месяцев, от 4 месяцев до года, свыше одного года.
2. Определить суммы по каждому кредиту, которые их получатели должны возвращать банкам, а также средние кредитные ставки.
3. Проанализировать изменение средней кредитной ставки в абсолютных и относительных показателях.
4. Указать факторы, которые повлияли на изменение средней кредитной ставки по всем кредитам, и установить степень их влияния.
Перечень юридических лиц (всего 7 получателей), которым были выданы кредиты, необходимо выбрать в соответствии со своим вариантом (см. табл. 7).
Таблица 4
Юридические лица - получатели кредитов
|
Сумма выданного кредита, руб.
|
Срок, на который предоставлен кредит, мес.
|
Среднегодовой ссудный процент, %
|
Период
|
Период
|
Период
|
отчетный
|
базисный
|
отчетный
|
базисный
|
отчетный
|
базисный
|
4 |
А |
13000 |
12500 |
3 |
2 |
10 |
9 |
5 |
Б |
14000 |
13500 |
3 |
2 |
7 |
8 |
11 |
С |
38000 |
39000 |
6 |
7 |
18 |
24 |
12 |
Д |
39000 |
39500 |
8 |
10 |
20 |
22 |
20 |
Е |
200000 |
230000 |
18 |
20 |
29 |
28 |
19 |
Ж |
180000 |
200000 |
18 |
19 |
31 |
30 |
18 |
З |
160000 |
150000 |
18 |
16 |
32 |
35 |
Решение:
1. По срокам предоставления кредиты делятся на краткосрочные, которые предоставляются на срок до трёх месяцев, среднесрочные – до одного года, долгосрочные – сроком более одного года.
а) В группу кредитов со сроком их предоставления до трёх месяцев вошли кредиты, которые получили юридические лица А, Б.
Средний срок предоставления этих кредитов:
t =
t1
=
= 2 мес.
t0
=
= 3 мес.
б) В группу кредитов со сроком их предоставления более трёх месяцев вошли кредиты, которые получили юридические лица С, Д, Е, Ж, З.
Средний срок предоставления этих кредитов:
t =
t1
=
= 17,4 мес.
t0
=
=16,6 мес.
в) Средний срок предоставления всех кредитов
t =
t1
=
= =16,8 мес.
t0
=
=
=16,1 мес.
2. Получатели кредитов должны возвратить сумму выданного кредита плюс валовой доход банка за предоставляемые кредиты.
Таблица 5
Кредиты, выданные на срок до трёх месяцев.
|
Кредиты, выданные сроком более трёх месяцев
|
Период
|
Период
|
отчетный
|
базисный
|
отчетный
|
базисный
|
А) валовой доход банка (
P
=
SK
)
|
13 000*10=130 000 |
12 500*9=112 500 |
38 000*18=684 000 |
39 000*24=936 000 |
14 000*7=98 000 |
13 500*8=108 000 |
39 000*20=780 000 |
39 500*22=869 000 |
200 000*29=5800 000 |
230 000*28=6440 000 |
180 000*31=5580 000 |
200 000*30=6000 000 |
160 000*32=5120 000 |
150 000*35=5250 000 |
∑ 228 000 |
∑ 220 500 |
∑ 17 964 000 |
∑ 19 495 000 |
P
=
SK
/100 %
|
∑ 2 280 |
∑ 2 205 |
∑ 179 640 |
∑ 194 950 |
Б )Суммы выданных кредитов (К)
|
∑ 27 000 |
∑ 26 000 |
∑ 617 000 |
∑ 658 500 |
Итого (получатели кредитов должны возвратить банку (Р +К))
|
∑ 29 280 |
∑ 28 205 |
∑ 796 640 |
∑ 853 450 |
3. Средние кредитные ставки
а) по кредитам, предоставленным на срок до трёх месяцев:
S =
*100% S1
=
*100% = 8,7% S0
=
*100%= 8,7%
б) по кредитам, предоставленным на срок более трёх месяцев:
S =
*100% S1
=
*100% = 29,1% S0
=
*100%=20,3%
в) по всем кредитам:
S =
*100% S1
=
*100% = 28,2% S0
=
*100%=28,8%
4. Изменение средней кредитной ставки:
а) абсолютные показатели:
∆S = S1
– S0
∆S = 28,2% - 28,8% = -0,4 %
Вывод: общая величина изменения, в данном случае – снижение средней кредитной ставки на 0,4 %.
В том числе:
1. за счёт изменения средних кредитных ставок по кредитам с разными сроками предоставления (S1
; S0
):
∆Ss
= ∑d1
S1
- ∑ d1
S0
Доля отдельной группы -
d
=
Первый вариант: d1
=
= 4,2% d0
=
= 3,8%
Второй вариант: d1
=
= 95,8% d0
=
= 96,2%
∆Ss
= (4,2*8,7+95,8*29,1) – (4,2*8,7+95,8*20,3) =4,2%
Вывод: Средняя кредитная ставка повысилась на 4,2%
2.
за счёт изменений в структуре кредитов (d1
; d0
):
∆Sd
= ∑d1
S0
- ∑ d0
S0
∆Sd
= (4,2*8,7+95,8*20,3) – (3,8*8,7+96,2*20,3) = 36,54+1944,74-33,06-1952,86 = - 4,8%
Вывод: средняя кредитная ставка снизилась на 4,8%
Таким образом, под влиянием двух факторов (Sи d) средняя кредитная ставка повысилась на 3,79 %
∆S = ∆Ss
+ ∆Sd
= 4,2+(-4,8) = - 0,4 %
5. Относительные показатели, характеризующие изменение средней кредитной ставки – это система индексов.
а) индекс переменного состава
, который характеризует изменение средней кредитной ставки под влиянием фактора «кредитные ставки по i кредитам (S)» и фактора «структура кредитов»
JS
=
/
JS
=
= 0,974
Таким образом, средняя кредитная ставка снизилась всего на 2,6%.
б) индекс постоянного состава
, который отвечает на вопрос: как изменилась средняя кредитная ставка (S) за счёт изменения кредитных ставок по конкретным кредитам (S)?
Js
s
=
/
= S1
/
, гдеS1
= 28,2%
=
= 30,7%
Js
s
=
= 0,919
Вывод: этот фактор снизил среднюю кредитную ставку на 8,1%
в) индекс структурных сдвигов
, который характеризует изменение средней процентной ставки за счёт изменений в структуре кредитов.
Js
d
=
/
Js
d
=
= 1,06
Таким образом, имеет место снижение средней кредитной ставки на 6% за счёт рассматриваемого фактора. Подводя итог, проверим взаимосвязь индексов:
JS
= Js
s
* Js
d
0,974 = 0,919*1,06
0,974 = 0,974
Список используемой литературы
1. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства.
М.: Финансы и статистика, 2002.
2. Экономическая статистика под ред. Ю.Н. Иванова. -- М.: ИНФРА-М, 1999.
3. Гусаров В. М. Статистика: Учебное пособие для вузов. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, Издание 2, 2007г., 480с.
4. Экономическая статистика: Учебник под ред. Ю.Н.Иванова. -- М.: ИНФРА-М, 2005г., 736 с.
5. Салин В.Н., Шпаковская Е.П. Социально-экономическая статистика: Учебник. - М.: Юристъ, 2001.
6. Ефимова М.Р., Бычкова С.Г. Практикум по социальной статистике: Учеб. Пособие под ред. М.Р. Ефимовой. - М.: Финансы и статистика, 2005.
7. Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория статистики: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2004.
|