1

К элементам налогового планирования относится:

●

Налоговый календарь

●

бизнес-план

●

смета затрат

2

Организация имеет право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС, если сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысила в совокупности 2 млн.рублей за :

●

три предшествующих последовательных календарных месяца

●

три предшествующих календарных месяца

●

предшествующий квартал

3

Уведомление на освобождение от обязанностей налогоплательщика по НДС в соответствии со ст.145 НК РФ представляются в налоговый орган:

●

не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение

●

не позднее 20-го числа месяца нового налогового периода

●

не позднее 20-го числа месяца предшествующего периоду, с которого используется право на освобождение

4

Счета-фактуры не составляются налогоплательщиками по операциям:

●

банками, страховыми организациями

●

оба ответа верны

●

нет верного ответа

●

реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг)

5

При получении в нологовом периоде убытка налоговая база по налогу на прибыль:

●

равна нулю

●

равна упущенной выручке

●

равна сумме убытка

6

Налог на прибыль уплачивается:

●

организациями, приминяющими упращенныу систему налогообложения

●

Центральным банком РФ

●

индивидуальными предпринимателями

7

Если в учетной политике для целей налогообложения налогоплательщик не определил метод признания доходов, то по умолчанию применяется:

●

кассовый метод

●

оба варианта

●

метод начисления

8

По уровню планирования различают налоговое планирование:

●

внешнее и внутреннее

●

корпоративное и личное

●

все перечисленное

●

на макро- и микроуровных

9

Для налогоплательщиков с ежемесячными суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без НДС, не превышающим 2 млн.руб. налоговый период по НДС установлен как:

●

квартал

●

календарный месяц

●

период с начала года

●

календарный год

10

Основная задача оптимизации налоговой базы по НДС:

●

увеличение операций, облагаемых по нулевой ставке

●

соблюдение условий применения вычета по НДС

●

увеличение объекта налогообложения

11

К ограничению налогового планирования относятся:

социальные ограничения

судебные доктрины

законодательные ограничения

12

Освобождение от налогообложения может быть:

●

частичным

●

все перечисленное

●

полным

13

Освобождение организаций от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС в соответствии со ст.145 НК РФ производиться в период, равный:

●

одному налоговому периоду

●

двенадцати календарным месяцам

●

одному календарному году

●

двенадцати последовательным календарным месяцам

14

Доходы от безвозмездного полученного имущества по налогу на прибыль:

●

не учитываются для налогообложения

●

включаются во внереализационные доходы

●

включаются в доходы от реализации

●

включаются в доходы, не учитываемые при формировании налоговой базы

15

Выбор методов начисления амортизации влияет на исчисление:

НДC

налога на имущество организаций

налога на прибыль организаций

минимального налога

16

Задачей оперативного налогового планирования является:

●

оптимизация управленческих решений с учетом налогообложения

●

все перечисленное

●

снижение неопределенности внешней среды

17

При нелинейном методе начисления амортизации, коэффициент (норма) амортизации расчитывается по формуле:

●

К= (2:n)*100%

●

К= (1:n)*2:100%

●

К= (1:n):100%

18

К доходам для целей исчисления налога на прибыль организации относятся:

●

доходы от уставной деятельности

●

доходы операционные и чрезвычайные

●

доходы от реализации и внереализационные доходы

19

Уклонение от уплаты налогов - это

●

уголовно-наказуемое деяние

●

все вышеперечисленное

●

административно-наказуемое деяние

20

Обход налогов возможен :

●

законными способами

●

законными и незаконными способами

●

незаконными способами

21

Уменьшение налогов рассматривается как:

●

стремление налогоплательщика избежать налога

●

все перечисленное

●

стремление государства не допустить сокращения налоговых платежей в бюждет

22

К причинам уменьмения налогов не относят причины:

●

все верно

●

экологические

●

нет верного ответа

●

правовые

●

нравственно-психологические

23

Корректировка нологовой политики организации в связи с изменениями законодательства - это:

●

принцип гибкости

●

принцип законности

●

принцип оптимальности

24

Выгодно ли государству расширение сферы налогового планирования:

●

нет

●

да

●

в некоторых случаях

25

Противодействие налогам - это явление:

●

объективное

●

субъективное

●

результат несовершенства законодательства

26

К обходу налогов законнымиспособами относят:

●

использование оффшоров

●

фальсификация документов

●

уклонение от постановки на учет в налоговых органах

27

Налог на прибыль не уплачивается:

организациями, приминяющими упращенныу систему налогообложения

Центральным банком РФ

индивидуальными предпринимателями

28

В услувиях инфляции налогоплательщику при определении величины материальных затрат, списываемых в производство, выгодно применять метод:

●

ФИФО

●

стоимости единицы запаса

●

ЛИФО

29

Применение нелинейного метода начисления амортизации эффективно по основным средством с продолжительностью срока полезного использования:

●

5-7 лет

●

12-15 лет

●

3-5 лет

30

Основными принципами налогового планирования являются:

●

оперативность, оптимальность

●

законность, непрерывность

●

достоверность, оперативность

31

На микроуровне субъектами налогового планирования являются:

государство

юридические лица

физическое лицо

все перечисленное

32

Под рисками налогового планирования понимают возможность понести финансовые потери, выраженные в :

●

денежной форме

●

натуральной форме

●

натуральной и денежной формах

33

Налоговое планирование является составной частью:

●

бизнес плана

●

все перечисленное

●

стратегического налогового планирования предпринимательской деятельности

34

К обходу налогов незаконными способами относят:

●

уклонение от постановки на учет в в налоговых органах

●

оба варианта

●

осуществление деятельности без лицензии

35

Уменьшение налогов представляет собой … явление:

●

социально-экономическое

●

психологическое

●

политическое

36

При определении выручки для целей применения освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика от НДС учитывают:

выручку от реализации услуг, освобождаемых от налогообложения

стоимость выполненных строительно-монтажных работ

выручку от реализации товаров, облагаемых НДС

37

Какая из моделей поведения налогоплательщиков не предполагает выбор оптимального варианта налогообложения:

●

налоговое планирование

●

стандартная модель уплаты налогов

●

все варианты

●

уклонение от уплаты налогов

38

Налоговое планирование экономически целесообразно, если:

●

Цнп + Нопт +Р меньше Ноб

●

Цнп + Нопт +Р больше Ноб

●

Цнп + Нопт +Р = Ноб

39

К элементам налогового планирования относят:

●

учетную политику организации

●

все перечисленное

●

налоговый календарь