В состав единого социального налога входят отчисления:

Ставки ЕСН предусматривают:

В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:

В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:

Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:

Налоговый статус физического лица в РФ определяется:

Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:

Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:

НДС уплачивается:

Налоговая система РФ состоит из уровней:

Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:

Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:

За налоговые правонарушения возникает ответственность:

Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:

Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:

Налог вводится в действие со дня:

По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:

Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:

Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):

Социальные налоговые вычеты предоставляются:

Имущественные налоговые вычеты предоставляются:

Профессиональные налоговые вычеты связаны:

Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:

При исчислении акцизов применяются ставки:

Расходы для целей налогообложения делятся на:

Доходы юридических лиц облагаются по ставкам:

К доходам, нормируемым для целей налогообложения прибыли, относятся:

Не нормируются для целей налогообложения расходы:

Доходы и расходы для целей налогообложения определяются:

Метод определения доходов кассовым методом может применять:

Метод начисления предполагает, что доходы признаются по мере:

Кассовый метод предполагает, что доходы признаются по мере:

Амортизация для целей налогообложения прибыли исчисляется:

Для целей налогообложения основные средства объединены в:

Налог на прибыль может уплачиваться:

Налоговым периодом по уплате налога на прибыль признается:

Декларация по налогу на прибыль представляется:

Доходы по государственным ценным бумагам облагаются по ставке:

Дивиденды бумагам облагаются по ставке:

Прибыль от реализации имущества облагается по ставке:

Проценты за пользование кредитом для целей налогообложения от суммы 1000000 рублей, при ставке за пользование кредитом 20% и ставке ЦБ РФ 15% за год составят:

Представительские расходы для целей налогообложения при выручке 20 000 000 рублей и затратах на оплату труда 2 000 000 рублей составят:

Суточные для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:

Оплата жилья по документам для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:

Физическое лицо считается резидентом, если оно проживает на территории России:

Индивидуальный предприниматель имеет право на налоговые вычеты, если он применяет:

Социальные вычеты на цели благотворительности предоставляются:

Социальные вычеты на лечение и обучение предоставляются в размере:

Налог на доходы физических лиц исчисляется:

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от уплаты:

Индивидуальные предприниматели, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД, освобождаются от уплаты:

Налогоплательщик, имеющий двоих детей, имеет стандартный вычет:

Стандартный вычет в размере 600 рублей предоставляется до:

Стандартный вычет в размере 500 рублей предоставляется до:

Стандартный вычет в размере 400 рублей предоставляется до:

Стандартный вычет в размере 3000 рублей предоставляется до:

Имущественный вычет при покупке квартиры предоставляется:

Имущественный вычет предоставляется при:

Профессиональные вычеты предоставляются:

Профессиональные вычеты должны подтверждаться:

Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, уплачивает отчисления в Пенсионный фонд:

Индивидуальный предприниматель, применяющий систему налогообложения ЕНВД, уплачивает отчисления в Пенсионный фонд:

За исчисление и уплату НДФЛ несет ответственность:

Не подлежит налогообложению:

Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев год предшествующего переходу на нее составит:

Максимальный размер выручки для использования упрощенной системы налогообложения за год составляет:

Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения по:

При базе налогообложения

Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется:

Упрощенная система налогообложения заменяет уплату:

Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2 000 000 рублей) составит:

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 4 000 000 рублей) составит:

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы-расходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2000 000 рублей) составит:

Система налогообложения в виде ЕНВД выбирается налогоплательщиком:

Сумма ЕНВД зависит:

Исчисленная сумма ЕНВД уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:

Юридические лица, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД:

Отчетным периодом по ЕНВД является:

Способ уплата налога

Налоговая база – это …

Налоговый период – это …

Прямые налоги

 Рыночная цена – это цена, …

Контрольная функция налогов

Налоговые агенты – это …

 Цена для целей налогообложения – это цена, …

Косвенные налоги

Налоговые органы имеют право контролировать цену продажи …

Признак налогов

Региональные налоги

Законы, которые устанавливают новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика

Налоговая ставка, снижающаяся по мере роста налоговой базы

Система налогов – это …

Региональные налоги в РФ устанавливаются …

Федеральные налоги устанавливает …

Сроки уплаты местных налогов устанавливаются …

Федеральные налоги обязательны к применению на …

Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят …

Отсрочка по уплате налога – это …

 Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят …

Организация недоплатила сумму налога на прибыль – 120 000 руб. Срок уплаты – 28.04.2009 г., ошибка обнаружена 12.06.2009 г. Рассчитать сумму пеней за недоплату налога на дату обнаружения ошибки (ставка ЦБ -13%).

Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки —

Недоимка — это

Срок проведения выездной налоговой проверки …

Для проведения камеральной проверки не требуется решения.

Срок давности по налоговым правонарушениям составляет …

Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде …

Налогоплательщиками НДС признаются …

Объект налогообложения по НДС

Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 руб., в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции

Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале:

Операция, признаваемая объектом обложения НДС

Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб., отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб. Налоговая база по НДС:

Предприятие розничной торговли закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. руб., реализовало их за 500 тыс. руб. в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки?

Операции, не облагаемые НДС

Организация реализовала товар на 600000 руб. (в том числе НДС), получила аванс на 60000 руб. Способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце

Плательщики акцизов

Налоговым периодом по акцизам признается …

По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту

Верное утверждение в отношении налоговых вычетов по акцизам:

Группа налогов, к которой относятся акцизы

Подакцизные товары:

В соответствии с НК РФ акцизы являются … налогом.

Условия, при соблюдении которых суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету

Доходы, относящиеся к внереализационным доходам в целях налогообложения прибыли

К внереализационным доходам при исчислении налога на прибыль относятся (ится) …

К доходам от реализации не относится …

К расходам, связанным с производством и реализацией не относится …

Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам …

К внереализационным расходам при исчислении налога на прибыль относятся …

В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы …

При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы на …

В целях налогообложения прибыли принимаются как расходы, связанные с производством и реализацией …

Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия при исчислении налога на прибыль относятся к расходам …

К доходу меньше 40000 руб. может быть применен вычет в размере …рублей.

Доходы налогоплательщика, полученные в виде материальной выгоды в виде экономии на процентах по заемным средствам, облагаются НДФЛ по ставке … %.

Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как …

При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные …

Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ

При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются …

Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации —

Налоговый период по НДФЛ

Ставка НДФЛ зависит от …

Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке … %.

Конкретные ставки налога на имущество устанавливаются …

Налог на имущество физических лиц является …

Отчетный период по налогу на имущество организаций

Объект налогообложения по налогу на имущество организаций

Региональные власти при установлении транспортного налога вправе устанавливать …

Объекты налогообложения налогом на имущество физических лиц

Сумма налога на имущество организации относится налог на …

Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны …

Порядок расчета налога по транспортному средству, находящемуся во владении плательщика неполный год, заключается в определении дополнительного коэффициента, рассчитываемого как отношение …

Объекты, не подлежащие обложению транспортным налогом

Сумма налога на УСН при объекте налогообложения «доходы» уменьшается на …

Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием единого налога:

Переход на УСН производится по решению …

Объекты налогообложения УСН

Организация теряет право на применение УСН, если

Ставка ЕНВД составляет:

Объектом обложения ЕНВД является:

Налоговым периодом по ЕНВД является:

В состав расходов организации, применяющей УСН, приобретенные основные средства включаются с момента …

Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием ЕНВД: