|
|
|
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
График документооборота ГБУЗ "ЦЛО ДЗМ"
Составление, прием документа
Обработка документа
Ответственные за
Регистры бухгалтерского
Наименование документа,
составление,
Момент
Срок
учета по отражению
Номер формы
Кол-во
Ответственное лицо за
Срок обработки
отчета
оформление (проверку
составления
предоставления в
данных первичного
экз.
принятие документа
документа
при поступлении
(проверки)*
бухгалтерию*
документа
документа)
Группа учета нефинансовых активов
1. Учет основных средств
1.1. Поступление объектов основных средств
В момент приемки-
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
Бухгалтер группы учета
Инвентарная карточка
ф. 0504031
1
передачи объекта
дня с момента приема
1 день
НФА
НФА
основных средств
объекта
Бухгалтер группы учета
Бухгалтер группы учета
Опись инвентарных карточек
ф. 0504033
1
Ежегодно
Ежегодно
1 день
НФА
НФА
Акт о приеме- передаче объекта
Не позднее 1
Не позднее 1 (одного)
Комиссия по поступлению
Бухгалтер группы учета
Инвентарная карточка
основных средств (кроме
ОС-1
1
(одного) дня со дня
дня со дня приема
1 день
и выбытию активов
НФА
(ф. 0504031)
зданий, сооружений)
приема объекта
объекта
Не позднее 1
Не позднее 1 (одного)
Акт о приеме- передаче объектов
Комиссия по поступлению
Бухгалтер группы учета
Инвентарная карточка
ф. 0504101
1
(одного) дня со дня
дня со дня приема
1 день
нефинансовых активов
и выбытию активов
НФА
(ф. 0504031)
приема объекта
объекта
Члены комиссии по
Акт о приеме- передаче объекта
поступлению и выбытию
В момент приемки-
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
Инвентарная карточка
основных средств (кроме
ф. 0306001
1
активов, МОЛ, главный
передачи объекта
дня с момента приема
1 день
НФА
(ф. 0504031)
зданий, сооружений)
бухгалтер принимающей
основных средств
объекта
стороны
Члены комиссии по
поступлению и выбытию
В момент приемки-
Не позднее 1 (одного)
Акт о приеме- передаче здания
Бухгалтер группы учета
Инвентарная карточка
ф. 0306030
1
активов, МОЛ, главный
передачи объекта
дня с момента приема
1 день
(сооружения)
НФА
(ф. 0504031)
бухгалтер принимающей
основных средств
объекта
стороны
Члены комиссии по
Акт о приеме- передаче групп
поступлению и выбытию
В момент приемки-
Не позднее 1 (одного)
Инвентарная карточка
Бухгалтер группы учета
объектов основных средств
ф. 0306031
1
активов, МОЛ, главный
передачи объекта
дня с момента приема
1 день
группового учета основных
НФА
(кроме зданий, сооружений)
бухгалтер принимающей
основных средств
объекта
средств (ф. 0504032)
стороны
Не позднее 1
Журнал операций расчетов
(одного) дня со дня
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
с поставщиками и
Товарная накладная
ТОРГ-12
2
При поступлении ОС
1 день
поступления
дня со дня приема ОС
НФА
подрядчиками
документа
(ф. 0504071)
1
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
В момент приемки-
Главный бухгалтер,
Одновременно с
Инвентарная карточка
Бухгалтерская справка к
передачи объекта
Бухгалтер группы учета
ф. 0504833
1
бухгалтер ответственный
принятием объекта
1 день
группового учета основных
документу
основных средств к
НФА
за данный участок работы
ОС к учету
средств (ф. 0504032)
учету
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
По мере
Бухгалтер группы учета
Инвентарная карточка
Акт разукомплектации
собственная форма
1
дня с момента приема
1 день
НФА
необходимости
НФА
(ф. 0504031)
объекта
Бухгалтер передающей
По мере
По мере
Бухгалтер группы учета
Инвентарная карточка
Извещение
ф. 0504805
1
1 день
стороны
необходимости
необходимости
НФА
(ф. 0504031)
1.2. Перемещение объектов основных средств
Инвентарная карточка
(Ф.0504031)
Инвентарная карточка
группового учета основных
МОЛ передающей и
средств (ф.0504032);
По мере
Накладная на внутреннее
принимающей сторон;
Не позднее 1 (одного)
Инвентарный список
необходимости и
Бухгалтер группы учета
перемещение объектов
ф. 0504102
3
при перемещение
дня с момента приема-
1 день
нефинансовых активов
перед
НФА
нефинансовых активов
компьютерной техники -
передачи ОС
(ф.0504034);
перемещением ОС
отдел ИТ
Журнал операций по
выбытию и перемещению
нефинансовых активов
(ф.0504071)
Журнал операций по
МОЛ; при перемещение
Перед
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
выбытию и перемещению
Требование-накладная
ф. 0504204
2
компьютерной техники -
перемещением
дня после
1 день
НФА
нефинансовых активов
отдел ИТ
объектов
оформления акта
(ф.0504071)
1.3. Выбытие, выдача в эксплуатацию объектов ОС
Инвентарная карточка
(ф. 0504031); Журнал
Акт о списании объектов
Не позднее 1 (одного)
Комиссия по поступлению
Перед выбытием
Бухгалтер группы учета
операций по выбытию и
нефинансовых активов (кроме
ф. 0504104
2
дня после
1 день
и выбытию активов
объекта
НФА
перемещению
автотранспортных средств)
оформления акта
нефинансовых активов
(ф.0504071)
Инвентарная карточка
(ф. 0504031); Журнал
Не позднее 1 (одного)
Акт о списании транспортных
Комиссия по поступлению
Перед выбытием
Бухгалтер группы учета
операций по выбытию и
ф. 0504105
2
дня после
1 день
средств
и выбытию активов
объекта
НФА
перемещению
оформления акта
нефинансовых активов
(ф.0504071)
2
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Журнал операций по
Ведомость выдачи
В день выдачи в
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
выбытию и перемещению
материальных ценностей на
ф. 0504210
1
МОЛ
эксплуатацию
дня после
1 день
НФА
нефинансовых активов
нужды учреждения
объекта
оформления акта
(ф.0504071)
МОЛ, представители
Приложение к Акту о
В момент
Не позднее 1 (одного)
Акт о выявленных дефектах
сдатчика и получателя,
Бухгалтер группы учета
списании объектов
ф. 0306008
2
обнаружения
дня с момента
1 день
оборудования
представитель
НФА
нефинансовых активов (ф.
дефектов
составления акта
организации изготовителя
0504104, 0504105)
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
По мере
Бухгалтер группы учета
Инвентарная карточка
Акт консервации
форма 1с
1
дня с момента приема
1 день
НФА
необходимости
НФА
(ф. 0504031)
объекта
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
По мере
Бухгалтер группы учета
Инвентарная карточка
Акт разконсервации
форма 1с
1
дня с момента приема
1 день
НФА
необходимости
НФА
(ф. 0504031)
объекта
Инвентарная карточка
Акт приема- сдачи
В момент передачи
(ф. 0504031); Журнал
отремонтированных,
в ремонт, на
Не позднее 1 (одного)
Комиссия по поступлению
Бухгалтер группы учета
операций по выбытию и
реконструированных и
ф. 0504103
1
реконструкцию,
дня после
1 день
и выбытию активов
НФА
перемещению
модернизированных объектов
модернизацию и по
оформления акта
нефинансовых активов
основных средств
окончании работ
(ф.0504071)
1.4. Начисление амортизации
Бухгалтер группы учета
Бухгалтер группы учета
Регистр налогового учета
собственная форма
1
Ежемесяно
Ежемесяно
1 день
НФА
НФА
2. Учет непроизведенных и нематериальных активов
Не позднее 1
Не позднее 1 (одного)
Акт о приеме- передаче объектов
Комиссия по поступлению
Бухгалтер группы учета
Инвентарная карточка
ф. 0504101
1
(одного) дня со дня
дня со дня приема
1 день
нефинансовых активов
и выбытию активов
НФА
(ф. 0504031)
приема объекта
объекта
3. Учет материальных запасов
3.1. Поступление материальных запасов
Не позднее 1
Журнал операций расчетов
(одного) дня со дня
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
с поставщиками и
Товарная накладная
ТОРГ-12
2
При поступлении МЗ
1 день
поступления
дня со дня приема МЗ
НФА
подрядчиками
документа
(ф. 0504071)
Комиссией состоящей из
Не позднее 1 (одного)
В момент разборки
Бухгалтер группы учета
Журнал по прочим
Акт приемки материалов
ф. 0504220
1
представителей заказчика
дня с момента приема
1 день
или демонтажа
НФА
операциям (ф.0504071)
и подрядчика
объекта
3
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Акт об оприходовании
Комиссией состоящей из
Не позднее 1 (одного)
материальных ценностей,
В момент разборки
Бухгалтер группы учета
Журнал по прочим
М-35
2
представителей заказчика
дня с момента приема
1 день
полученных при разборке и
или демонтажа
НФА
операциям (ф.0504071)
и подрядчика
объекта
демонтаже зданий и сооружений
Не позднее 1
Журнал операций расчетов
(одного) дня со дня
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
с поставщиками и
Приходный ордер
ф. 0504204
1
При поступлении МЗ
1 день
поступления
дня со дня приема МЗ
НФА
подрядчиками
документа
(ф. 0504071)
3.2. Перемещение материальных запасов
МОЛ; при перемещении
запасных частей к
Карточка количественно-
компьютерной техники -
суммового учета
отдел ИТ; при
По мере
Не позднее 1 (одного)
материальных ценностей
перемещении
необходимости и
Бухгалтер группы учета
Требование-накладная
ф. 0504204
2
дня после
1 день
(ф. 0504041); Журнал
канцелярских и
перед
НФА
оформления акта
операций расчетов с
хозяйственных товаров -
перемещением МЗ
поставщиками и
отдел ресурсного и
подрядчиками (ф. 0504071)
документационного
обеспечения
Карточка количественно-
МОЛ; при перемещении
суммового учета
канцелярских и
По мере
Ведомость выдачи
Не позднее 1 (одного)
материальных ценностей
хозяйственных товаров -
необходимости и
Бухгалтер группы учета
материальных ценностей на
ф. 0504210
1
дня после приема-
1 день
(ф. 0504041); Журнал
отдел ресурсного и
перед
НФА
нужды учреждения
передачи МЗ
операций расчетов с
документационного
перемещением МЗ
поставщиками и
обеспечения
подрядчиками (ф. 0504071)
3.3. Выбытие материальных запасов
Журнал операций по
Не позднее 1 (одного)
Акт о списании материальных
Комиссия по поступлению
Перед списанием
Бухгалтер группы учета
выбытию и перемещению
ф. 0504230
1
дня после
1 день
запасов
и выбытию активов
МЗ
НФА
нефинансовых активов
составления акта
(ф.0504071)
Журнал операций по
Ведомость выдачи
В день выдачи
Не позднее 1 (одного)
выбытию и перемещению
материальных ценностей на
ф. 0504210
1
МОЛ
материальных
дня после выбытия
-
1 день
нефинансовых активов
нужды учреждения
ценностей
МЗ
(ф.0504071)
Журнал операций по
Не позднее 1 (одного)
Акт о списании мягкого и
Комиссия по поступлению
Перед списанием
Бухгалтер группы учета
выбытию и перемещению
ф. 0504143
2
дня после выбытия
1 день
хозяйственного инвентаря
и выбытию активов
МЗ
НФА
нефинансовых активов
МЗ
(ф.0504071)
4
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Диспетчер на основании
Журнал операций по
Механик, водитель
Не позднее 1 (одного)
Путевой лист легкового
Ежедневно при
путевых листов
выбытию и перемещению
ф. 0345001
1
автотранспорта,
дня после выбытия
1 день
автомобиля
наличии выезда
составляет отчет по
нефинансовых активов
медсестра, диспетчер
МЗ
расходованию бензина
(ф.0504071)
Диспетчер на основании
Журнал операций по
Механик, водитель
Не позднее 1 (одного)
Путевой лист грузового
Ежедневно при
путевых листов
выбытию и перемещению
ф. 0345005
1
автотранспорта,
дня после выбытия
1 день
автомобиля
наличии выезда
составляет отчет по
нефинансовых активов
медсестра, диспетчер
МЗ
расходованию бензина
(ф.0504071)
Журнал операций по
Журнал учета движения путевых
Ежедневно при
Бухгалтер группы учета
выбытию и перемещению
ф. 0345008
1
Диспетчер
Ежемесячно
1 день
листов
наличии выезда
НФА
нефинансовых активов
(ф.0504071)
Журнал операций по
В течении 10 (десяти)
Бухгалтер группы учета
выбытию и перемещению
Отчет по расходованию бензина
Собственная форма
1
Диспетчер
Ежемесячно
дней после окончания
1 день
НФА
нефинансовых активов
отчетного месяца
(ф.0504071)
Не позднее 5 числа
Справка-расчет Себестоимость
Бухгалтер группы учета
Бухгалтер группы учета
1
В конце месяца
следующего за
1 день
выпущенной продукции
НФА
НФА
отчетным месяцем
Справка-расчет
Не позднее 5 числа
Бухгалтер группы учета
Бухгалтер группы учета
Калькуляция себестоимости
1
В конце месяца
следующего за
1 день
НФА
НФА
продукции
отчетным месяцем
Журнал операций по
МОЛ, комиссия по
В момент
Не позднее 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
выбытию и перемещению
Книга регистрации боя посуды
ф. 0504044
1
поступлению и выбытию
обнаружения боя,
дня после выбытия
1 день
НФА
нефинансовых активов
активов
брака посуды
МЗ
(ф.0504071)
4. Расчеты по платежам в бюджет
Налоговая декларация по
земельному налогу
(Приложение № 1 Приказу ФНС
До 01 февраля года,
России от 10.05.2017 г. № ММВ-
Заместитель главного
Карточка учета средств и
-
1
Ведущий бухгалтер
Ежегодно
следующего за
1 день
7-21/347@ в редакции приказа
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
отчетным
ФНС России от 30.08.2018 г. №
ММВ-7-21/509@)
5
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Налоговая декларация по
транспортному налогу
(Приложение № 1 Приказу ФНС
До 01 февраля года,
России от 05.12.2016 г. № ММВ-
Заместитель главного
Карточка учета средств и
-
1
Ведущий бухгалтер
Ежегодно
следующего за
1 день
7-21/668@ в редакции приказа
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
отчетным
ФНС России от 26.11.2018 г. №
ММВ-7-21/664@)
Налоговая декларация по налогу
на имущество организаций
До 30(31) числа
(Приложение № 1 Приказу ФНС
месяца, следующего
Заместитель главного
Карточка учета средств и
-
1
Ведущий бухгалтер
Ежеквартально
1 день
России от 14.08.2019 г. № СА-7-
за отчетным
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
21/405@.)
кварталом
До 30(31) числа
Расчет среднегодовой стоимости
месяца, следующего
-
1
Ведущий бухгалтер
Ежеквартально
Ведущий бухгалтер
1 день
имущества
за отчетным
кварталом
5. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Журнал операций расчетов
Не позднее 3 (трех)
МОЛ подразделения, куда
При поступлении
с поставщиками и
Товарная накладная
ТОРГ-12
2
дней после
Бухгалтер
1 день
поступают ТМЦ
ТМЦ
подрядчиками
поступления товара
(ф. 0504071)
по мере выполнения
Журнал операций расчетов
работ, услуг, но не
Бухгалтер группы учета
Акт о приемке выполненных
По мере выполнения
с поставщиками и
ф. 0322005
2
Ответственный ЦФО
позднее 15 числа
расчетов по
1-2 дня
работ КС-2
работ
подрядчиками
следующего за
обязательствам
(ф. 0504071)
отчетным месяцем
по мере выполнения
Журнал операций расчетов
Справка о стоимости
работ, услуг, но не
Бухгалтер группы учета
По мере выполнения
с поставщиками и
выполненных работ и затрат КС-
ф. 0322001
2
Ответственный ЦФО
позднее 15 числа
расчетов по
1-2 дня
работ
подрядчиками
3
следующего за
обязательствам
(ф. 0504071)
отчетным месяцем
5, 10, 15, 20, 25 числа
По мере выполнения
следующего за
Поставщик,
Бухгалтер группы учета
Счет
Собственная форма
1
работ, услуг, по дате
отчетным периодом,
1 день
ответственный ЦФО
нефинансовых активов
отсрочки платежа
по мере выполнения
работ, услуг
6
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
5, 10, 15, 20, 25 числа
Счет-фактура (Приложение №1
Форма установлена
Вместе с актом
следующего за
Поставщик,
Бухгалтер группы учета
к Постановлению Правительства
Постановлением
1
приемки- передачи
отчетным периодом,
1 день
ответственный ЦФО
нефинансовых активов
РФ от 26.12.2011 №1137)
Правительства РФ
выполненных работ
по мере выполнения
работ, услуг
5, 10, 15, 20, 25 числа
Журнал операций расчетов
следующего за
Поставщик,
По мере выполнения
Бухгалтер группы учета
с поставщиками и
Акт выполненных работ
Собственная форма
1
отчетным периодом,
1 день
ответственный ЦФО
работ, услуг
нефинансовых активов
подрядчиками
по мере выполнения
(ф. 0504071)
работ, услуг
После подписания
Акт сверки по материальным
Бухгалтер группы учета
Раз в год и по мере
Бухгалтер группы учета
Собственная форма
2
акта сверки в течении
1 день
запасам и основным средствам
нефинансовых активов
необходимости
нефинансовых активов
1 (одного) дня
6. Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение
Ведущий бухгалтер
Журнал операций с
По мере
Служебная записка
Собственная форма
2
Сторонняя организация
группы учета
1 день
безналичными денежными
необходимости
нефинансовых активов
средствами (ф. 0504071)
Письмо сторонней организации
Ведущий бухгалтер
Журнал операций с
По мере
о возврате денежных средств
Собственная форма
2
Сторонняя организация
группы учета
1 день
безналичными денежными
необходимости
(обеспечения контракта)
нефинансовых активов
средствами (ф. 0504071)
7. Учет операций по санкционированию
Не позднее 3 дней с
Не позднее 3 дней с
Контракты, Договоры,
момента
2
Бухгалтер
момента утверждения
Бухгалтер
1 день
Соглашения
утверждения
документа
документа
Группа учета финансовых активов
1. Учет денежных средств
1.1. Поступление денежных средств
Журнал регистрации
приходных и расходных
Бухгалтер группы учета
кассовых документов (ф.
Не позднее
Кассир, ответственное
В день поступления
финансовых активов,
КО-3);
Приходный кассовый ордер
ф. 0310001
1
следующего дня
1 день
лицо, заменяющее кассира
денежных средств
ответственное лицо в
Кассовая книга (ф. КО-4)
после составления
подразделении
Журнал операций по счету
"Касса" (ф. 0504071)
Не позднее
Журнал операций с
Бухгалтер группы учета
В день получения
Бухгалтер группы учета
Платежное поручение
ф. 0401060
2
следующего дня
1 день
безналичными денежными
финансовых активов
выписки
финансовых активов
после исполнения
средствами (ф. 0504071)
7
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
В день сдачи
После сдачи
Кассир, ответственное
Бухгалтер группы учета
Журнал операций по счету
Объявления на взнос наличными
ф. 0402001
2
денежных средств в
денежных средств в
1 день
лицо, заменяющее кассира
финансовых активов
"Касса" (ф. 0504071)
финансовый орган
финансовый орган
Не позднее
Журнал операций с
Бухгалтер группы учета
В день поступления
Бухгалтер группы учета
Выписка из лицевого счета
-
1
следующего дня
1 день
безналичными денежными
финансовых активов
выписки
финансовых активов
после исполнения
средствами (ф. 0504071)
Уведомление об уточнении
Бухгалтер группы учета
По мере
В день совершения
Бухгалтер группы учета
ф. 0531852
1
1 день
операций клиента
финансовых активов
необходимости
операции
финансовых активов
Не позднее
Журнал регистрации приходных
Кассир, ответственное
следующего дня
Бухгалтер группы учета
и расходных кассовых
ф. 0310003
1
Ежедневно
1 день
лицо, заменяющее кассира
после внесения
финансовых активов
документов
последней записи
Кассир, ответственное
Бухгалтер группы учета
Кассовая книга
ф. 0504514
1
Ежедневно
Ежедневно
1 день
лицо, заменяющее кассира
финансовых активов
Книга учета принятых и
Кассир, ответственное
Бухгалтер группы учета
выданных кассиром денежных
ф. 0310005
1
Ежедневно
Ежедневно
1 день
лицо, заменяющее кассира
финансовых активов
средств
1.2. Перечисление денежных средств в оплату
Не позднее
Журнал операций с
Бухгалтер группы учета
В день поступления
Бухгалтер группы учета
Выписка из лицевого счета
-
1
следующего дня
1 день
безналичными денежными
финансовых активов
выписки
финансовых активов
после исполнения
средствами (ф. 0504071)
Не позднее
Журнал операций с
Бухгалтер группы учета
В день получения
Бухгалтер группы учета
Платежное поручение
ф. 0401060
2
следующего дня
1 день
безналичными денежными
финансовых активов
выписки
финансовых активов
после исполнения
средствами (ф. 0504071)
Журнал регистрации
приходных и расходных
Бухгалтер группы учета
кассовых документов (ф.
Не позднее
Кассир, ответственное
В день выдачи
финансовых активов,
КО-3);
Расходный кассовый ордер
ф. 0310002
1
следующего дня
1 день
лицо, заменяющее кассира
денежных средств
ответственное лицо в
Кассовая книга (ф. КО-4)
после составления
подразделении
Журнал операций по счету
"Касса" (ф. 0504071)
1.3. Сдача наличных денежных средств из кассы на счет через инкассаторскую службу банка
8
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Журнал регистрации
приходных и расходных
Бухгалтер группы учета
кассовых документов (ф.
Не позднее
Кассир, ответственное
В день выдачи
финансовых активов,
КО-3);
Расходный кассовый ордер
ф. 0310002
1
следующего дня
1 день
лицо, заменяющее кассира
денежных средств
ответственное лицо в
Кассовая книга (ф. КО-4)
после составления
подразделении
Журнал операций по счету
"Касса" (ф. 0504071)
Не позднее
Бухгалтер группы учета
следующего дня,
Кассир, ответственное
В день проведения
финансовых активов,
Карточка учета средств и
Квитанция к сумке
-
2
следующего за
1 день
лицо, заменяющее кассира
операции
ответственное лицо в
расчетов (ф. 0504051)
получением
подразделении
квитанции
Не позднее
В день сдачи
Справка о приеме на экспертизу
Бухгалтер группы учета
следующего дня,
Бухгалтер группы учета
Карточка учета средств и
-
2
денежных средств в
1 день
сомнительных денежных знаков
финансовых активов
следующего за
финансовых активов
расчетов (ф. 0504051)
финансовый орган
получением справки
1.4. Перечисление денежных средств подотчетным лицам (безналичным порядком)
Не позднее дня
Не позднее дня
Бухгалтер группы учета
Заявление работника
-
1
Работник
направления в
направления в
1 день
-
финансовых активов
командировку
командировку
Не позднее
Журнал операций с
Платежное поручение ф.
День составления
следующего дня
Бухгалтер группы учета
-
2
Бухгалтер
1 день
безналичными денежными
0401060
документа
после получения
финансовых активов
средствами (ф. 0504071)
выписки
Приказ (распоряжение) о
Не позднее дня
Не позднее дня
Работник кадровой
Бухгалтер группы учета
направлении работника в
ф. Т-9
1
направления в
направления в
1 день
-
службы
финансовых активов
командировку
командировку
командировку
Служебное задание для
Не позднее дня
По возвращению из
Бухгалтер группы учета
направления в командировку и
ф. Т-10а
1
Командируемый работник
направления в
командировки в
1 день
-
финансовых активов
отчет о его выполнении
командировку
течении 3-х дней
2. Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение
Журнал операций с
В день поступления
Не позднее дня после
Бухгалтер (заместитель
Выписка из лицевого счета
-
1
Бухгалтер
1 день
безналичными денежными
выписки
получения выписки
главного бухгалтера)
средствами (ф. 0504071)
Журнал операций с
В день поступления
Не позднее дня после
Платежное поручение
ф. 0401060
2
Бухгалтер
Главный бухгалтер
1 день
безналичными денежными
выписки
получения выписки
средствами (ф. 0504071)
Группа учета расчетов по обязательствам
1. Расчеты по доходам
1.1. Начисление доходов
9
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Не позднее 1 дня с
Не позднее 1 дня с
момента
момента
перечисления
перечисления
Журнал операций с
График перечисления субсидии
Заместитель главного
-
2
Главный бухгалтер
денежных средств
денежных средств
1 день
дебиторами по доходам (ф.
(приложение к Соглашению)
бухгалтера
согласно
согласно
0504071)
утвержденному
утвержденному
графику
графику
Ежеквартально, до 2
Ежеквартально, до 2
Журнал операций с
Отчет о расходах средств
числа месяца
числа месяца
Заместитель главного
-
2
Главный бухгалтер
1 день
дебиторами по доходам (ф.
субсидии
следующего за
следующего за
бухгалтера
0504071)
отчетным
отчетным
МОЛ складского
комплекса при отпуске
Бухгалтер по учету
медикаментов оптовым
По мере продажи
Не позднее 3 (трех)
расчетов по доходам,
Журнал операций с
Товарная накладная
ТОРГ-12
2
покупателям; МОЛ
ТМЦ, оказании
дней после продажи
бухгалтер по учету
1 день
дебиторами по доходам (ф.
испытательной
услуги
ТМЦ
операций в складских
0504071)
лаборатории при оказании
подразделениях
услуг
Форма утверждена
Не позднее 3 (трех)
Протокол согласования цен
Одноврменно с
постановлением
Ответственный
дней после продажи
Бухгалтер по учету
поставки лекарственных
формированием
Правительства РФ №
2
исполнитель в складком
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
препаратов, включенных в
товарной накладной
654 от 08 августа 2009
комплексе
накладной по ф.
подразделениях
перечень ЖНВЛП
по ф. 0330212
г.
0330212
Не позднее 3 (трех)
Одноврменно с
Ответственный
дней после продажи
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
формированием
Приложение к накладной
2
исполнитель в складком
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
форма
товарной накладной
комплексе
накладной по ф.
подразделениях
по ф. 0330212
0330212
Не позднее 3 (трех)
Одноврменно с
Ответственный
дней после продажи
Бухгалтер по учету
Спецификация к договору
формированием
ф. 0330210
2
исполнитель в складком
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
(контракту) на поставку
товарной накладной
комплексе
накладной по ф.
подразделениях
по ф. 0330212
0330212
Не позднее 3 (трех)
дней после продажи
ТМЦ, вместе с
Бухгалтер по учету
Ответственный
Одноврменно с
накладной по ф.
Акт об оказании услуг (приема-
расчетов по доходам,
Журнал операций с
Неунифицированная
исполнитель в складком
формированием
0330212, по мере
сдачи выполненных работ
2
бухгалтер по учету
1 день
дебиторами по доходам (ф.
форма
комплексе, испытательной
товарной накладной
оказания услуг и
(услуг))
операций в складских
0504071)
лаборатории
по ф. 0330212
работ, но не позднее
подразделениях
15 числа месяца
следующий за
отчетным
Бухгалтер по учету
Ответственный
По мере продажи
Не позднее 3 (трех)
расчетов по доходам,
Журнал операций с
Неунифицированная
исполнитель в складком
Счет
2
ТМЦ, оказании
дней после выписки
бухгалтер по учету
1 день
дебиторами по доходам (ф.
форма
комплексе, испытательной
услуги
счета заказчику
операций в складских
0504071)
лаборатории
подразделениях
10
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Счет-фактура (Приложение №1
к Постановлению Правительства
Бухгалтер по учету
РФ от 26.12.2011 №1137) (В
Ответственный
Не позднее 5 (дней) с
Форма установлена
По мере продажи
расчетов по доходам,
редакции Постановлению
исполнитель в складком
момента отгрузки
Журнал по прочим
Постановлением
2
ТМЦ, оказании
бухгалтер по учету
1 день
Правительства РФ от 25.05.2017
комплексе, испытательной
ТМЦ, оказании
операциям (ф. 0504071)
Правительства РФ
услуги
операций в складских
г. № 625), (В редакции
лаборатории
услуги
подразделениях
Постановлению Правительства
РФ от 19.08.2017 г. № 981)
1.2. Поступление доходов
Не позднее
Журнал операций с
Бухгалтер группы учета
В день поступления
Бухгалтер участка
Выписка из лицевого счета
-
1
следующего дня
1 день
безналичными денежными
финансовых активов
выписки
расчетов по доходам
после исполнения
средствами (ф. 0504071)
Не позднее
Журнал операций с
Бухгалтер группы учета
В день поступления
Бухгалтер участка
Платежное поручение
ф. 0401060
2
следующего дня
1 день
безналичными денежными
финансовых активов
выписки
расчетов по доходам
после исполнения
средствами (ф. 0504071)
Журнал регистрации
приходных и расходных
Не позднее
кассовых документов (ф.
Приходный кассовый ордер (ф.
Бухгалтер группы учета
В день поступления
следцующего дня со
Бухгалтер участка
КО-1
1
1 день
КО-3);
0310001)
финансовых активов
денежных средств
дня получения
расчетов по доходам
Кассовая книга (ф. КО-4)
денежных средств
Журнал операций по счету
"Касса" (ф. 0504071)
2. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Журнал операций расчетов
Не позднее 3 (трех)
МОЛ подразделения, куда
При поступлении
с поставщиками и
Товарная накладная
ТОРГ-12
2
дней после
Бухгалтер
1 день
поступают ТМЦ
ТМЦ
подрядчиками
поступления товара
(ф. 0504071)
При поступлении
МОЛ подразделения, где
Акт об установленном
ТМЦ, если
Журнал операций расчетов
при приемке ТМЦ
Не позднее 3 (трех)
расхождении по количеству и
установлены
с поставщиками и
ТОРГ-2
3
установлены расхождения
дней после
Бухгалтер
1 день
качеству при приемке товарно-
расхождения по
подрядчиками
по количеству и/или
поступления товара
материальных ценностей
количеству и/или
(ф. 0504071)
качеству
качеству
Журнал операций расчетов
Приходный ордер на приемку
Не позднее 3 (трех)
МОЛ подразделения, куда
При поступлении
с поставщиками и
материальных ценностей
ф. 0504207
1
дней после
Бухгалтер
1 день
поступают ТМЦ
ТМЦ
подрядчиками
(нефинансовых активов)
поступления товара
(ф. 0504071)
11
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
При поступлении
ТМЦ, если
Журнал операций расчетов
Не позднее 3 (трех)
МОЛ подразделения, куда
установлены
с поставщиками и
Акт о приемке материалов
ф. 0504220
1
дней после
Бухгалтер
1 день
поступают ТМЦ
расхождения по
подрядчиками
поступления товара
количеству и/или
(ф. 0504071)
качеству
по мере выполнения
работ, услуг, но не
Бухгалтер группы учета
Неунифицированная
По мере выполнения
Счет
1
Ответственный ЦФО
позднее 15 числа
расчетов по
1 день
форма
работ, услуг
следующего за
обязательствам
отчетным месяцем
по мере выполнения
Журнал операций расчетов
работ, услуг, но не
Бухгалтер группы учета
Акт приемки- передачи
Неунифицированная
По мере выполнения
с поставщиками и
1
Ответственный ЦФО
позднее 15 числа
расчетов по
1-2 дня
выполненных работ
форма
работ, услуг
подрядчиками
следующего за
обязательствам
(ф. 0504071)
отчетным месяцем
по мере выполнения
Форма установлена
Вместе с актом
работ, услуг, но не
Бухгалтер группы учета
Счет-фактура
Постановлением
1
Ответственный ЦФО
приемки- передачи
позднее 15 числа
расчетов по
1-2 дня
Правительства РФ
выполненных работ
следующего за
обязательствам
отчетным месяцем
Бухгалтер группы учета
После подписания
Бухгалтер группы учета
Неунифицированная
Раз в год и по мере
Акт сверки по услугам и товару
2
расчетов по
акта сверки в течении
расчетов по
1 день
форма
необходимости
обязательствам
1 (одного) дня
обязательствам
В течении 1 (одного)
Бухгалтер группы учета
Неунифицированная
Перед началом
дня со дня получения
Смета
2
Ответственный ЦФО
расчетов по
1 день
форма
выполнения работ
сметы ответственным
обязательствам
ЦФО
по мере выполнения
Журнал операций расчетов
работ, услуг, но не
Бухгалтер группы учета
Акт о приемке выполненных
По мере выполнения
с поставщиками и
ф. 0322005
2
Ответственный ЦФО
позднее 15 числа
расчетов по
1-2 дня
работ КС-2
работ
подрядчиками
следующего за
обязательствам
(ф. 0504071)
отчетным месяцем
по мере выполнения
Журнал операций расчетов
Справка о стоимости
работ, услуг, но не
Бухгалтер группы учета
По мере выполнения
с поставщиками и
выполненных работ и затрат КС-
ф. 0322001
2
Ответственный ЦФО
позднее 15 числа
расчетов по
1-2 дня
работ
подрядчиками
3
следующего за
обязательствам
(ф. 0504071)
отчетным месяцем
3. Расчеты с подотчетными лицами
Не позднее дня
Не позднее дня
Бухгалтер группы учета
Заявление работника
-
1
Работник
направления в
направления в
1 день
-
финансовых активов
командировку
командировку
12
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Не позднее
Журнал операций с
Платежное поручение ф.
День составления
следующего дня
Бухгалтер группы учета
-
2
Бухгалтер
1 день
безналичными денежными
0401060
документа
после получения
финансовых активов
средствами (ф. 0504071)
выписки
Приказ (распоряжение) о
Не позднее дня
Не позднее дня
Работник кадровой
Бухгалтер группы учета
направлении работника в
Т-9
1
направления в
направления в
1 день
-
службы
финансовых активов
командировку
командировку
командировку
Служебное задание для
Не позднее дня
По возвращению из
Бухгалтер группы учета
направления в командировку и
Т-10а
1
Командируемый работник
направления в
командировки в
1 день
-
финансовых активов
отчет о его выполнении
командировку
течении 3-х дней
1-3 число
Ежемесячно не
Журнал операций расчечтов
следующее за
Бухгалтер группы учета
Авансовый отчет
ф. 0504505
1
Подотчетное лицо
позднее 3 (третьего)
1 день
с подотчетными лицами (ф.
отчетным периодом
обязательств
числа
0504071)
(месяц)
4. Расчеты по ущербу и иным доходам
4.1. Начисление задолженности по ущербу и иным доходам
Не позднее 3-х дней
Не позднее 3-х дней с
Сличительная ведомость
Инвентаризационная
с момента
Журнал по прочим
2
момента окончания
Бухгалтер
1 день
(ф.0504086, ф.0504087)
комиссия
окончания
операциям (ф. 0504071)
инвентаризации
инвентаризации
Не позднее 3 дней
Инвентаризационная
На дату проведения
Журнал по прочим
Акт ревизии (проверки) кассы
2
после проведения
-
-
комиссия
ревизии
операциям (ф. 0504071)
ревизии
Ежеквартально/
ежегодно, не
В течении 3-х дней с
Акт сверки взаиморасчетов с
Журнал по прочим
2
Бухгалтер
позднее последнего
момента подписания
Бухгалтер
1 день
контрагентами
операциям (ф. 0504071)
числа отчетного
акта сторонами
года
Табель учета использования
Решение суда, исполнительный
Не позднее 3 дней с
Не позднее 3 дней с
1
Бухгалтер
Бухгалтер
1 день
рабочего времени (ф.
лист
вынесения решения
вынесения решения
0504421)
4.2. Списание сумм ущерба с балансового учета
Журнал операций расчетов
Уведомление о приостановлении
Не позднее 3 дней с
Не позднее 3 дней с
1
Бухгалтер
Бухгалтер
1 день
с дебиторами по доходам
уголовного дела
вынесения решения
вынесения решения
(ф. 0504071)
Журнал операций с
В день поступления
Не позднее дня после
Платежное поручение
ф. 0401060
2
Бухгалтер
Бухгалтер
1 день
безналичными денежными
выписки
получения выписки
средствами (ф. 0504071)
Журнал регистрации
День поступления
Не позднее дня после
приходных и расходных
Приходный кассовый ордер
ф.0310001
1
Лицо заменяющее кассира
денежных средств в
Бухгалтер
1 день
исполнения
кассовых документов (ф.
кассу
КО-3);
Журнал операций расчетов
Не позднее дня после
Кассовая книга
ф.0504514
1
Лицо заменяющее кассира
Ежедневно
Бухгалтер
1 день
с дебиторами по доходам
составления
(ф. 0504071)
5. Учет операций по санкционированию
13
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Не позднее 3 дней с
Не позднее 3 дней с
Контракты, договоры,
момента
2
Бухгалтер
момента утверждения
Бухгалтер
1 день
Соглашения
утверждения
документа
документа
Не позднее 3 дней с
Не позднее 3 дней с
Авансовый отчет с
Подотчетное лицо,
момента
1
момента возвращения
Бухгалтер
1 день
подтверждающими документами
проверяет бухгалтер
возвращения из
из командировки
командировки
Судебные решения,
Не позднее 3 дней с
Не позднее 3 дней с
1
Бухгалтер
Бухгалтер
1 день
исполнительные листы
вынесения решения
вынесения решения
6. Расчеты по НДС
В день отпуска
Не позднее 3 дней со
Бухгалтер (заместитель
Журнал по прочим
Товарная накладная
ТОРГ-12
2
Бухгалтер
1 день
товара
дня поставки товара
главного бухгалтера)
операциям (ф. 0504071)
Книга продаж (Приложение № 5
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 26 декабря 2011 г. № 1137
Ежеквартально,
(в ред. Постановления
Заместитель главного
Заместитель главного
Карточка учета средств и
-
1
Ежеквартально
одновременно с
1 день
Правительства РФ № 735 от
бухгалтера
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
декларацией по НДС
30.07.2014, в ред.
Постановления Правительства
РФ № 981 от 19.08.2017 г.)
Книга покупок (Приложение №
4
к постановлению Правительства
Российской Федерации
Ежеквартально,
от 26 декабря 2011 г. № 1137 в
Заместитель главного
Заместитель главного
Карточка учета средств и
-
1
Ежеквартально
одновременно с
1 день
ред. Постановления 735 от
бухгалтера
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
декларацией по НДС
30.07.2014, в ред.
Постановления Правительства
РФ № 981 от 19.08.2017 г.)
Налоговая декларация по налогу
на добавленную стоимость
До 25 числа месяца
Заместитель главного
Заместитель главного
Карточка учета средств и
(Приложение № 1 Приказу ФНС
-
1
Ежеквартально
следующего за
1 день
бухгалтера
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
России от 29.10.2014 г. № ММВ-
отчетным кварталом
7-3/558@)
Акта приема-сдачи
Не позднее 3 дней
Не позднее 3 дней со
Бухгалтер (заместитель
Журнал по прочим
выполненных работ (услуг)
-
2
Бухгалтер
со дня оказания
1 день
дня оказания услуг
главного бухгалтера)
операциям (ф. 0504071)
(неунифицированная форма)
услуг
14
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Счет-фактура (Приложение №1
к Постановлению Правительства
РФ от 26.12.2011 №1137), (В
Не позднее 5 дней
Форма установлена
Не позднее 5 дней со
редакции Постановлению
со дня поставки
Бухгалтер (заместитель
Журнал по прочим
Постановлением
2
Бухгалтер
дня поставки товара/
1 день
Правительства РФ от 25.05.2017
товара/ оказания
главного бухгалтера)
операциям (ф. 0504071)
Правительства РФ
оказания услуг
г. № 625), (В редакции
услуг
Постановлению Правительства
РФ от 19.08.2017 г. № 981)
7. Расчеты по платежам в бюджет
Книга продаж (Приложение № 5
к постановлению Правительства
Российской Федерации
от 26 декабря 2011 г. № 1137
Ежеквартально,
Заместитель главного
Заместитель главного
Карточка учета средств и
(в ред. Постановления
-
1
Ежеквартально
одновременно с
1 день
бухгалтера
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
Правительства РФ № 735 от
декларацией по НДС
30.07.2014, в ред.
Постановления Правительства
РФ № 981 от 19.08.2017 г.)
Книга покупок (Приложение №
4
к постановлению Правительства
Российской Федерации
Ежеквартально,
от 26 декабря 2011 г. № 1137 в
Заместитель главного
Заместитель главного
Карточка учета средств и
-
1
Ежеквартально
одновременно с
1 день
ред. Постановления 735 от
бухгалтера
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
декларацией по НДС
30.07.2014, в ред.
Постановления Правительства
РФ № 981 от 19.08.2017 г.)
Налоговая декларация по налогу
на добавленную стоимость
До 25 числа месяца
Заместитель главного
Заместитель главного
Карточка учета средств и
(Приложение № 1 Приказу ФНС
-
1
Ежеквартально
следующего за
1 день
бухгалтера
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
России от 29.10.2014 г. № ММВ-
отчетным кварталом
7-3/558@)
До 28 числа месяца
следующего за
Налоговая декларация по налогу
отчетным кварталом
на прибыль организаций
Заместитель главного
и до 28 марта
Заместитель главного
Карточка учета средств и
(Приложение № 1 Приказу ФНС
-
1
Ежеквартально
1 день
бухгалтера
следующего за
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
России от 26.11.2014 г. № ММВ-
отчетным годом
7-3/600@)
предоставляется
годовая декларация
15
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Не позднее 20 числа,
Расчет платы за негативное
Сотрудник отдела охраны
месяца следующего за
Заместитель главного
Карточка учета средств и
воздействие на окружающую
-
1
Ежеквартально
1 день
труда
истекшим отчетным
бухгалтера
расчетов (ф. 0504051)
среду
кварталом
8. Иные расчеты
Служебная записка,
По мере
-
1
Ведущий юрисконсульт
По мере поступления
1 день
Постановление
поступления
Служебная записка, расчет по
По мере
Бухгалтер по учету
-
1
Бухгалтер
По мере поступления
1 день
иным налогам и платежам
поступления
расчетов по доходам
Соглашение о добровольном
возмещении причененного
По мере
Бухгалтер по учету
-
3
Ведущий юрисконсульт
По мере поступления
1 день
ущерба сотрудником из
поступления
расчетов по доходам
заработной платы
По мере
Бухгалтер по учету
Иные первичные документы
-
1
Бухгалтер
По мере поступления
1 день
поступления
расчетов по доходам
Группа учета расчетов с персоналом
1. Учет рабочего времени и расчетов с персоналом по оплате труда
Приказ (распоряжение) о приеме
Не позднее дня
Не позднее дня
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
фф. Т-1, Т-1а
1
Инспектор по кадрам
1 день
работника на работу
приема на работу
приема на работу
расчетов с персоналом
0504417)
Приказ (распоряжение) о
Не позднее дня
Не позднее дня
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
переводе работника на другую
фф. Т-5, Т-5а
1
Инспектор по кадрам
перевода на другую
перевода на другую
1 день
расчетов с персоналом
0504417)
работу
работу
работу
Приказ (распоряжение) о
За 7 дней до
За 7 дней до
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
предоставлении отпуска
фф. Т-6, Т-6а
1
Инспектор по кадрам
предоставления
предоставления
1 день
расчетов с персоналом
0504417)
работнику
отпуска
отпуска
Приказ (распоряжение) о
Журнал операций расчетов
прекращении (расторжении)
За 3 дня до
За 3 дня до
Бухгалтер группы
фф. Т-8, Т-8а
1
Инспектор по кадрам
1 день
по оплате труда (ф.
трудового договора с
увольнения
увольнения
расчетов с персоналом
0504071)
работником (увольнении)
Приказ (распоряжение) о
Не позднее дня
Не позднее дня
Журнал операций расчетов
Бухгалтер группы
направлении работника в
ф. Т-9
1
Инспектор по кадрам
направления в
направления в
1 день
по оплате труда (ф.
расчетов с персоналом
командировку
командировку
командировку
0504071)
Служебное задание для
По возвращению из
По возвращению из
Журнал операций расчетов
Бухгалтер группы
направления в командировку и
ф. Т-10а
1
Командируемый работник
командировки в
командировки в
1 день
по оплате труда (ф.
расчетов с персоналом
отчет о его выполнении
течении 3-х дней
течении 3-х дней
0504071)
Приказ о предоставлении
дополнительных оплачиваемых
По мере
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
-
1
Инспектор по кадрам
По мере поступления
1 день
выходных дней для ухода за
поступления
расчетов с персоналом
0504417)
ребенком-инвалидом
16
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
выплата в день
юбилея или если
Приказ (распоряжение) о
день юбилея
По мере
Не позднее чем за два
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
поощрении работника
-
1
Инспектор по кадрам
приходится на
поступления
дня до юбилея
расчетов с персоналом
0504417)
(юбилейная дата)
праздничный/
выходной день, то
сразу после
Не позднее
Приказ об оказании
Не позднее 31 числа
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
-
1
Инспектор по кадрам
следующего дня
1 день
материальной помощи
каждого месяца
расчетов с персоналом
0504417)
после составления
Приказ о привлечении к работе в
Не позднее
Не позднее 31 числа
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
выходные,нерабочие
-
1
Инспектор по кадрам
следующего дня
1 день
каждого месяца
расчетов с персоналом
0504417)
праздничные дни
после составления
Не позднее
Приказ о предоставлении дня
Не позднее 31 числа
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
-
1
Инспектор по кадрам
следующего дня
1 день
отдыха
каждого месяца
расчетов с персоналом
0504417)
после составления
Не позднее
Приказ о совмещении
Не позднее 31 числа
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
-
1
Инспектор по кадрам
следующего дня
1 день
профессий
каждого месяца
расчетов с персоналом
0504417)
после составления
Приказ на единовременную
Не позднее 5 дней
Не позднее
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
поощрительную выплату
-
1
Ведущий экономист ПЭО
до праздничной
следующего дня
1 день
расчетов с персоналом
0504417)
(праздничная дата)
даты
после составления
Приказ на единовременную
Не позднее
Не позднее 31 числа
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
поощрительную выплату за
-
1
Ведущий экономист ПЭО
следующего дня
1 день
каждого месяца
расчетов с персоналом
0504417)
выполнение особо важных работ
после составления
Проект приказа о ежемесячной
Не позднее
стимулирующей выплате за
Не позднее 27 числа
Бухгалтер группы
-
1
Ведущий экономист ПЭО
следующего дня
эффективность и
каждого месяца
расчетов с персоналом
после составления
результативность труда
Приказ о ежемесячной
Не позднее
стимулирующей выплате за
Не позднее 31 числа
Бухгалтер группы
-
1
Ведущий экономист ПЭО
следующего дня
эффективность и
каждого месяца
расчетов с персоналом
после составления
результативность труда
Приказ на стимулирующую
Не позднее
Не позднее 31 числа
Бухгалтер группы
выплату за стаж работы по
-
1
Инспектор по кадрам
следующего дня
1 день
каждого месяца
расчетов с персоналом
специальности
после составления
Не позднее
Приказ на персональную
Не позднее 31 числа
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
-
1
Ведущий экономист ПЭО
следующего дня
1 день
надбавку
каждого месяца
расчетов с персоналом
0504417)
после составления
Проект приказа на
Не позднее 27 числа
Не позднее
Бухгалтер группы
стимулирующую выплату по
-
1
Ведущий экономист ПЭО
последнего месяца
следующего дня
расчетов с персоналом
итогам квартала
квартала
после составления
Не позднее 31 числа
Не позднее
Приказ на стимулирующую
Бухгалтер группы
-
1
Ведущий экономист ПЭО
последнего месяца
следующего дня
выплату по итогам квартала
расчетов с персоналом
квартала
после составления
17
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Журнал операций расчетов
Неунифицированная
15-го и 23-го числа
15-го и 24-го числа
Бухгалтер группы
График работы подразделения
1
Инспектор по кадрам
1 день
по оплате труда (ф.
форма
каждого месяца
каждого месяца
расчетов с персоналом
0504071)
Журнал операций расчетов
Табель учета использования
ф. 0504421 с
15-го и 23-го числа
15-го и 24-го числа
Бухгалтер группы
1
Инспектор по кадрам
1 день
по оплате труда (ф.
рабочего времени
дополнениями
каждого месяца
каждого месяца
расчетов с персоналом
0504071)
Не позднее
Не позднее
Табель учета использования
Инспектор по кадрам в
следующего дня
Бухгалтер группы
Листок нетрудоспособности
-
1
следующего дня
1 день
рабочего времени (ф.
части стажа, бухгалтер
закрытия листка
расчетов с персоналом
после исполнения
0504421); Расчетный листок
нетрудоспособности
Расчет пособия к листку
Не позднее
Табель учета использования
нетрудоспособности,оформление
Бухгалтер расчетной
следующего дня
По мере подписания
Бухгалтер группы
-
1
1 день
рабочего времени (ф.
заявления по листку
группы
после
сотрудником
расчетов с персоналом
0504421); Расчетный листок
нетрудоспособности
предоставления ЛН
Не позднее 5 дней с
даты
Реестр пособий для передачи в
Бухгалтер расчетной
Бухгалтер группы
-
1
предоставления
1 раз в неделю
1 день
ФСС
группы
расчетов с персоналом
заявления
сотрудника
Исполнительный документ
(исполнительный лист) от
Бухгалтер расчетной
По мере
Бухгалтер группы
-
1
По мере поступления
1 день
Расчетный листок
взыскателя или судебного
группы
поступления
расчетов с персоналом
пристава- исполнителя
Записка- расчет об исчислении
Приказ для исчисления
Не позднее 3 дней
Не позднее 3 дней до
среднего заработка при
Записка- расчет
Бухгалтер группы
Карточка- справка (ф.
1
отпуска предоставляет
до начала отпуска
начала отпуска
1 день
предоставлении отпуска,
ф. 0504425
расчетов с персоналом
0504417)
испектор по кадрам
сотрудника
сотрудника
увольнении и других случаях
Карточка- справка (ф.
Записка- расчет при
0504417); Табель учета
прекращении (расторжении)
Записка- расчет
Не позднее дня
Не позднее дня
Бухгалтер группы
1
Инспектор по кадрам
1 день
использования рабочего
трудового договора с
ф. 0504425
увольнения
увольнения
расчетов с персоналом
времени (ф. 0504421);
работником (увольнении)
Расчетный листок
Соглашения с сотрудниками об
Табель учета использования
удержании из заработной платы
По мере
Бухгалтер группы
Собственная форма
1
Юридический отдел
По мере поступления
1 день
рабочего времени (ф.
(выдача под отчет, возмещение
поступления
расчетов с персоналом
0504421); Расчетный листок
расходов)
Заявление на удержание
По мере
Бухгалтер группы
Собственная форма
1
Профсоюзный комитет
По мере поступления
1 день
профсоюзных взносов
поступления
расчетов с персоналом
Заявление на возмещение
медицинского осмотра
Сотрудники,бухгалтер
По мере
Бухгалтер группы
(проверка договора,акта,
Собственная форма
1
По мере поступления
расчетной группы
поступления
расчетов с персоналом
платежных документов,
заключения)
18
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Не позднее 20
Не позднее 20 числа,
Бухгалтер расчетной
числа, месяца
Бухгалтер группы
Карточка- справка
ф. 0504417
1
месяца следующего за
группы
следующего за
расчетов с персоналом
отчетным
отчетным
Расчетный листок, содержащий
сведения о размере и составных
Ежемесячно на
Бухгалтер расчетной
До 10 числа ,
частях заработной платы, а
Форма 1С
1
электронную почту
группы
следующего месяца
также о произведенных
сотрудника
удержаниях
Бухгалтер расчетной
Расчетная ведомость
ф. 0504402
1
Ежемесячно
Ежемесячно
группы
Списки на зачисление
заработной платы и других
Бухгалтер расчетной
По мере выплаты
По мере выплаты
Форма 1С
1
1 день
выплат на счета в банках и
группы
заработной платы
заработной платы
пластиковые карты сотрудников
Бухгалтер расчетной
Со дня запроса, в
Со дня запроса, в
Бухгалтер группы
Справки о заработной плате
-
1 день
группы
течении 3 дней
течении 3 дней
расчетов с персоналом
Табель учета использования
Справка о рождении ребенка из
Бухгалтер расчетной
По мере
Бухгалтер группы
-
1
По мере поступления
1 день
рабочего времени (ф.
органов ЗАГС
группы
поступления
расчетов с персоналом
0504421); Расчетный листок
Приказ о предоставлении
Не позднее 5-ти
Не позднее 5-ти дней
Бухгалтер группы
-
1
Инспектор по кадрам
1 день
Расчетный листок
отпуска по уходу за ребенком
дней до отпуска
до отпуска
расчетов с персоналом
Справка с места работы другого
Бухгалтер расчетной
По мере
Бухгалтер группы
родителя о не назначении
-
1
По мере поступления
1 день
Расчетный листок
группы
поступления
расчетов с персоналом
пособия
Расчет пособия по уходу за
Не позднее
По мере подписания
ребенком (пакет документов),
следующего дня
заявления
Сотрудники,бухгалтер
Бухгалтер группы
назначение пособия при
-
после
сотрудником и
расчетной группы
расчетов с персоналом
рождении ребенка,оформление
предоставления
предоставления
заявления в ФСС
пакета документов
пакета документов.
Свидетельство о рождении
(усыновлении) ребенка либо
В момент
Не позднее
выписку из решения об
Бухгалтер расчетной
Бухгалтер группы
-
оформления
следующего дня
1 день
Расчетный листок
установлении над ребенком
группы
расчетов с персоналом
заявления
после исполнения
опеки (для оформления
налогового вычета)
Предоставление социальных,
имущественных налоговых
Сотрудники,бухгалтер
По мере
Бухгалтер группы
-
По мере поступления
1 день
вычетов (проверка пакета
расчетной группы
поступления
расчетов с персоналом
документов)
Ежемесячно до 5
Ежемесячно до 5
Свод отчислений и налогов по
Бухгалтер группы учета
числа месяца,
числа месяца,
-
фонду оплаты труда
заработной платы
следующего за
следующего за
отчетным
отчетным
19
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
2. Расчеты по платежам в бюджет
Расчет по начисленным и
уплаченным страховым взносам
на обязательное социальное
Ежеквартально,не
страхование от несчастных
Бухгалтер расчетной
позднее 25 числа
Бухгалтер группы
4-ФСС РФ
2
1 день
случаев на производстве и
группы
следующего за
расчетов с персоналом
проф.заболеваний,а также по
отчетным кварталом
расходам на выплату страхового
обеспечения
Ежеквартально,не
позднее 31 числа
Бухгалтер расчетной
календарного
Бухгалтер группы
Расчет по страховым взносам
Форма по КНД 1151111
2
1 день
группы
месяца, следующего
расчетов с персоналом
за отчетным
кварталом
2-НДФЛ
(в
Ежегодно, до 01
Реестр сведений о доходах
разрезе каждого
Бухгалтер расчетной
марта следующего
Бухгалтер группы
2
физических лиц
обособленного
группы
за годом выплаты
расчетов с персоналом
подразделения)
дохода
Ежеквартально,не
6-НДФЛ
(в
Расчет сумм налога на доходы
позднее последнего
разрезе каждого
Бухгалтер расчетной
Бухгалтер группы
физических лиц, исчисленных и
2
дня месяца
обособленного
группы
расчетов с персоналом
удержанных налоговым агентом
следующего за
подразделения)
отчетным периодом
Ежемесячно, до
Ежемесячно, до 15
Сведения о застрахованных
Бухгалтер расчетной
15 числа
Бухгалтер группы
СЗВ-М
2
числа следующего за
1 день
лицах
группы
следующего за
расчетов с персоналом
отчетным месяцем
отчетным месяцем
Сведения о начисленных
страховых взносах на
обязательное страхование и
Бухгалтер расчетной
Бухгалтер группы
СПВ-1
2
По запросу ПФР
По запросу ПФР
1 день
страховом стаже
группы
расчетов с персоналом
застрахованного лица для
установления трудовой пенсии
Ежеквартально, до
Ежеквартально, до 25
Форма № 1 -
Бухгалтер расчетной
25 числа месяца,
числа месяца,
Бухгалтер группы
Отчет по квотированию
2
1 день
квотирование
группы
следующего за
следующего за
расчетов с персоналом
отчетным кварталом
отчетным кварталом
Налоговые регистры по НДФЛ,
До 01 марта года,
До 01 марта года,
Бухгалтер расчетной
Бухгалтер группы
налоговые карточки
-
следующего за
следующего за
группы
расчетов с персоналом
сотрудников по НДФЛ
отчетным
отчетным
20
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Карточка индивидуального
учета сумм начисленных выплат
Бухгалтер группы
Карточка учета средств и
-
2
-
-
-
1 день
(иных вознаграждений) и
расчетов с персоналом
расчетов (ф. 0504051)
страховых взносов
Не позднее
Не позднее
утвержденной даты
утвержденной даты
выплаты заработной
выплаты заработной
Расчетная ведомость
1
Бухгалтер
Бухгалтер
1 день
платы согласно
платы согласно
коллективному
коллективному
договору
договору
Судебные решения,
Не позднее 3 дней с
Не позднее 3 дней с
1
Бухгалтер
Бухгалтер
1 день
исполнительные листы
вынесения решения
вынесения решения
Группа учета в аптечных подразделениях
1. Поступление товарно- материальных ценностей в аптечные подразделения
До 15-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Журнал операций с
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Журнал-ордер № 6
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
поставщиками и
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
подрядчиками(ф. 0504071)
периодом
До 15-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Журнал операций с
Приложение № 1 к журналу-
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
поставщиками и
ордеру № 6
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
подрядчиками(ф. 0504071)
периодом
Приложение № 2 к журналу-
ордеру № 6
До 15-го числа
(Копии возвратных накладных
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Журнал операций с
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
ТОРГ-12 (ОКУД 0330212) и
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
поставщиками и
форма
аптечным пунктом
актов об установленном
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
подрядчиками(ф. 0504071)
расхождении по количеству и
периодом
качеству ТМЦ ОКУД 0330202)
2. Поступление товарно- материальных ценностей в аптечные подразделения со склада
До 15-го числа
Журнал операций по
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Реестр накладных «Поступление
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
выбытию и перемещению
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
от складаª
форма
аптечным пунктом
нефинансовых активов
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
(ф. 0504071)
периодом
До 15-го числа
Журнал операций по
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Реестр накладных «Возврат
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
выбытию и перемещению
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
товара на склад"
форма
аптечным пунктом
нефинансовых активов
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
(ф. 0504071)
периодом
3. Перемещения
21
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
До 15-го числа
Журнал операций по
Реестр накладных «Приход
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
выбытию и перемещению
товара в аптеку из других аптек
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
нефинансовых активов
сетиª
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
(ф. 0504071)
периодом
До 15-го числа
Журнал операций по
Реестр накладных «Передача
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
выбытию и перемещению
товаров из аптеки в другие
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
нефинансовых активов
аптеки сетиª
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
(ф. 0504071)
периодом
4. Изготовление лекарственных средств
До 15-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Журнал лабораторных и
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
фасовочных работ
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 15-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Реестр накладных
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
«Расформирование рецептаª
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 15-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Реестр накладных «Возврат
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
Ангроª
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
5. Переоценка
До 15-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Реестр накладных «Акт
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
По приказу
1
следующего за
аптечных
следующего за
переоценкиª
форма
аптечным пунктом
руководителя
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 15-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
По приказу
Акты о переоценке товаров
1
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
руководителя
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
6. Розничная продажа аптеки
До 5-го числа
Кассовые отчеты:
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
«Без разделенияª,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
«Наличный расчетª,
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
«Кредитная картаª
периодом
До 5-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Отчет о продаже по банковским
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
картам
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
22
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
До 5-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Кассовый журнал
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 5-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Отчет остатков денежных
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
средств в кассе
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
Акт о возврате денежных сумм
До 5-го числа
покупателям по
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
неиспользованным кассовым
Заведующий аптекой,
ф. 0330103
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
чекам, копии чеков на продажу
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
и возврат, объяснительная,
периодом
служебная записка
До 5-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Ведомость № 1 «Кассаª
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 5-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Журнал-ордер № 1 «Кассаª
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
7. Продажа юридическим лицам из аптеки
До 15-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Ведомость № 16 «Отпуск по
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
безналичному расчетуª
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 15-го числа
Приложение № 1 к ведомости №
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
16 «Отпуск по безналичному
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
расчетуª
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
Счет-фактура (Приложение №1
к Постановлению Правительства
До 15-го числа
РФ от 26.12.2011 №1137), (В
Форма установлена
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
редакции Постановлению
Заведующий аптекой,
Постановлением
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
Правительства РФ от 25.05.2017
аптечным пунктом
Правительства РФ
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
г. № 625), (В редакции
периодом
Постановлению Правительства
РФ от 19.08.2017 г. № 981)
8. Учет комиссионного товара
23
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
До 10-го числа
Ведомость № 11 «Движение
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
товарно-материальных
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
ценностей (по забалансовму
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
товару)ª
периодом
До 10-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Расширенный товарный отчет
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 10-го числа
Отчет "Поступление
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
комиссионного товара от
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
поставщиков"
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 10-го числа
Отчет "Возврат комиссионного
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
товара" (копия акта приема-
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
передачи)
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 10-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Отчет «Приход товара в аптеку
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
из других аптек сетиª
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 10-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Отчет «Передача товаров из
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
аптеки в другие аптеки сетиª
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 10-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Отчет «Поступление от складаª
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 10-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Отчет исполнителя о реализации
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 10-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Ведомость № 16 «Отпуск по
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
безналичному расчетуª
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
24
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
До 10-го числа
Приложение № 1 к ведомости №
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
16 «Отпуск по безналичному
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
расчетуª
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
Счет-фактура (Приложение №1
к Постановлению Правительства
До 10-го числа
РФ от 26.12.2011 №1137), (В
Форма установлена
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
редакции Постановлению
Заведующий аптекой,
Постановлением
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
Правительства РФ от 25.05.2017
аптечным пунктом
Правительства РФ
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
г. № 625), (В редакции
периодом
Постановлению Правительства
РФ от 19.08.2017 г. № 981)
До 10-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Реестр родовых сертификатов
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 10-го числа
Месячный отчет по реализации
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
медикаментов по рецептам,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
выданным на основании,
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
родовых сертификатов
периодом
9. Отпуск по льготным рецептам
Отчет по видам реализации
До 15-го числа
товара по бесплатным и
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
льготным рецептам по товарной
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
группе «Экстемпоральная
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
рецептураª
периодом
До 25-го числа
Оборот лекарственных средств
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
по дополнительному
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
лекарственному обеспечению
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
(Форма № 256)
периодом
До 25-го числа
Реестр рецептов по
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
дополнительному
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
лекарственному обеспечению
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
(Форма № 200)
периодом
До 25-го числа
Отчет по видам реализации по
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
бесплатным и льготным
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
рецептам (ДЛО)
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
25
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
До 25-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Реестр рецептов ДЛО
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 25-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Товарный отчет ДЛО
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
(Форма № 50)
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 25-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Возврат товара ДЛО
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
(Форма № 70)
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
9. Отпуск по родовым сертификатам
До 15-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Реестр родовых сертификатов
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
До 15-го числа
Месячный отчет по реализации
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
медикаментов по рецептам,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
выданным на основании,
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
родовых сертификатов
периодом
10. Списание бой, брак
При оформлении
До 3-го числа месяца,
До 15-го числа
порчи, потери
Члены комиссии, МОЛ,
следующего за
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Реестр накладных "Акт
Неунифицированная
качества товаров, не
2
утверждается
отчетным периодом
аптечных
следующего за
списания"
форма
подлежащих
руководителем
(полностью
подразделениях
отчетным
дальнейшей
оформленные акты)
периодом
реализации
По мере
При оформлении
До 3-го числа месяца,
поступления, не
порчи, потери
Члены комиссии, МОЛ,
следующего за
Бухгалтер группы учета в
позднее 15-го
качества товаров, не
Акт о списании товара
ф. 504230
2
утверждается
отчетным периодом
аптечных
числа месяца,
подлежащих
руководителем
(полностью
подразделениях
следующего за
дальнейшей
оформленные акты)
отчетным
реализации
периодом
По мере
До 3-го числа месяца,
поступления, не
По мере
следующего за
Бухгалтер группы учета в
позднее 15-го
Заведующий аптекой,
необходимости, по
Акты на списание (бой, брак,)
ф. 504230
1
отчетным периодом
аптечных
числа месяца,
аптечным пунктом
приказу
(полностью
подразделениях
следующего за
руководителя
оформленные акты)
отчетным
периодом
11. Инвентаризация и отчетность по остаткам товара в аптечных подразделениях
26
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
По мере
поступления, не
Согласно приказу о
Бухгалтер группы учета в
позднее 15-го
Акты на списание (недостача,
Заведующий аптекой,
По результатам
ф. 504230
1
проведении
аптечных
числа месяца,
естественная убыль)
аптечным пунктом
инвентаризации
инвентаризации
подразделениях
следующего за
отчетным
периодом
По мере
поступления, не
В момент
Согласно приказу о
Бухгалтер группы учета в
позднее 15-го
Инвентаризационная опись
Заведующий аптекой,
ф. 0504088
1
проведения
проведении
аптечных
числа месяца,
наличных денежных средств
аптечным пунктом
инвентаризации
инвентаризации
подразделениях
следующего за
отчетным
периодом
По мере
поступления, не
В момент
Согласно приказу о
Бухгалтер группы учета в
позднее 15-го
Инвентаризационная опись
Заведующий аптекой,
ф. 0504087
1
проведения
проведении
аптечных
числа месяца,
(сличительная ведомость)
аптечным пунктом
инвентаризации
инвентаризации
подразделениях
следующего за
отчетным
периодом
По мере
поступления, не
В момент
Согласно приказу о
Бухгалтер группы учета в
позднее 15-го
Ведомость расхождений по
Заведующий аптекой,
ф. 0504092
1
проведения
проведении
аптечных
числа месяца,
результатам инвентаризации
аптечным пунктом
инвентаризации
инвентаризации
подразделениях
следующего за
отчетным
периодом
По мере
поступления, не
В момент
Согласно приказу о
Бухгалтер группы учета в
позднее 15-го
Акт о результатах
Заведующий аптекой,
ф. 0504835
1
проведения
проведении
аптечных
числа месяца,
инвентаризации
аптечным пунктом
инвентаризации
инвентаризации
подразделениях
следующего за
отчетным
периодом
По мере
поступления, не
В момент
Согласно приказу о
Бухгалтер группы учета в
позднее 15-го
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Акт результатов инвентаризации
1
проведения
проведении
аптечных
числа месяца,
форма
аптечным пунктом
инвентаризации
инвентаризации
подразделениях
следующего за
отчетным
периодом
До 15-го числа
Ведомость № 11 «Движение
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
товарно-материальных
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
ценностейª
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
27
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
До 15-го числа
До 3-го числа месяца,
Бухгалтер группы учета в
месяца,
Неунифицированная
Заведующий аптекой,
Расширенный товарный отчет
1
Ежемесячно
следующего за
аптечных
следующего за
форма
аптечным пунктом
отчетным периодом
подразделениях
отчетным
периодом
Группа учета в складских подразделениях
1. Расчеты по доходам
1.1. Начисление доходов
МОЛ складского
комплекса при отпуске
Бухгалтер участка
медикаментов оптовым
По мере продажи
Не позднее 3 (трех)
расчетов по доходам,
Журнал операций с
Товарная накладная
ТОРГ-12
2
покупателям; МОЛ
ТМЦ, оказании
дней после продажи
бухгалтер участка учета
1 день
дебиторами по доходам (ф.
испытательной
услуги
ТМЦ
операций в складских
0504071)
лаборатории при оказании
подразделениях
услуг
Форма утверждена
Не позднее 3 (трех)
Протокол согласования цен
Одноврменно с
постановлением
Ответственный
дней после продажи
Бухгалтер участка учета
поставки лекарственных
формированием
Правительства РФ №
2
исполнитель в складком
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
препаратов, включенных в
товарной накладной
654 от 08 августа 2009
комплексе
накладной по ф.
подразделениях
перечень ЖНВЛП
по ф. 0330212
г.
0330212
Не позднее 3 (трех)
Одноврменно с
Ответственный
дней после продажи
Бухгалтер участка учета
Неунифицированная
формированием
Приложение к накладной
2
исполнитель в складком
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
форма
товарной накладной
комплексе
накладной по ф.
подразделениях
по ф. 0330212
0330212
Не позднее 3 (трех)
Одноврменно с
Ответственный
дней после продажи
Бухгалтер участка учета
Спецификация к договору
формированием
ф. 0330210
2
исполнитель в складком
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
(контракту) на поставку
товарной накладной
комплексе
накладной по ф.
подразделениях
по ф. 0330212
0330212
Ежемесячно, в
До 10-го числа
Журнал операций с
Форма установленная
Бухгалтер по учету
случае продаж
месяца, следующего
Поставщик,
Отчет комиссионера
2
1 день
дебиторами по доходам (ф.
договором комиссии
доходов
товара, полученного
за отчетным
ответственный ЦФО
0504071)
на комиссию
периодом
Ежемесячно, в
До 10-го числа
Журнал операций с
Форма установленная
Бухгалтер по учету
случае продаж
месяца, следующего
Поставщик,
Акт о выполнении обязательств
2
1 день
дебиторами по доходам (ф.
договором комиссии
доходов
товара, полученного
за отчетным
ответственный ЦФО
0504071)
на комиссию
периодом
28
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Счет-фактура (Приложение №1
к Постановлению Правительства
РФ от 26.12.2011 №1137, в
Ежемесячно, в
Форма установлена
Не позднее 5 (дней) с
редакции Постановлению
Бухгалтер по учету
случае продаж
Поставщик,
Журнал по прочим
Постановлением
2
момента оказания
1 день
Правительства РФ от 25.05.2017
доходов
товара, полученного
ответственный ЦФО
операциям (ф. 0504071)
Правительства РФ
услуги
г. № 625,в редакции
на комиссию
Постановлению Правительства
РФ от 19.08.2017 г. № 981)
Не позднее 3 (трех)
дней после продажи
ТМЦ, вместе с
Бухгалтер учета расчетов
Ответственный
Одноврменно с
накладной по ф.
Акт об оказании услуг (приема-
по доходам, бухгалтер по
Журнал операций с
Неунифицированная
исполнитель в складком
формированием
0330212, по мере
сдачи выполненных работ
2
учету операций в
1 день
дебиторами по доходам (ф.
форма
комплексе, испытательной
товарной накладной
оказания услуг и
(услуг))
складских
0504071)
лаборатории
по ф. 0330212
работ, но не позднее
подразделениях
15 числа месяца
следующий за
отчетным
Бухгалтер участка
Ответственный
По мере продажи
Не позднее 3 (трех)
расчетов по доходам,
Журнал операций с
Неунифицированная
исполнитель в складком
Счет
2
ТМЦ, оказании
дней после выписки
бухгалтер по учету
1 день
дебиторами по доходам (ф.
форма
комплексе, испытательной
услуги
счета заказчику
операций в складских
0504071)
лаборатории
подразделениях
Счет-фактура (Приложение №1
к Постановлению Правительства
Бухгалтер участка
РФ от 26.12.2011 №1137, в
Ответственный
Не позднее 5 (дней) с
Форма установлена
По мере продажи
расчетов по доходам,
редакции Постановлению
исполнитель в складком
момента отгрузки
Журнал по прочим
Постановлением
2
ТМЦ, оказании
бухгалтер по учету
1 день
Правительства РФ от 25.05.2017
комплексе, испытательной
ТМЦ, оказании
операциям (ф. 0504071)
Правительства РФ
услуги
операций в складских
г. № 625,в редакции
лаборатории
услуги
подразделениях
Постановлению Правительства
РФ от 19.08.2017 г. № 981)
1.2. Поступление доходов
Не позднее
Журнал операций с
Бухгалтер группы учета
В день поступления
Бухгалтер участка
Выписка из лицевого счета
-
1
следующего дня
1 день
безналичными денежными
финансовых активов
выписки
расчетов по доходам
после исполнения
средствами (ф. 0504071)
Не позднее
Журнал операций с
Бухгалтер группы учета
В день поступления
Бухгалтер участка
Платежное поручение
ф. 0401060
2
следующего дня
1 день
безналичными денежными
финансовых активов
выписки
расчетов по доходам
после исполнения
средствами (ф. 0504071)
29
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Журнал регистрации
приходных и расходных
Не позднее
кассовых документов (ф.
Приходный кассовый ордер (ф.
Бухгалтер группы учета
В день поступления
следцующего дня со
Бухгалтер участка
КО-1
1
1 день
КО-3);
0310001)
финансовых активов
денежных средств
дня получения
расчетов по доходам
Кассовая книга (ф. КО-4)
денежных средств
Журнал операций по счету
"Касса" (ф. 0504071)
2. Учет оптовых операций
2.1. Поступление товарно- материальных ценностей на склад
Журнал операций расчетов
Приходный ордер на приемку
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
МОЛ подразделения, куда
При поступлении
с поставщиками и
материальных ценностей
ф. 0504207
1
дней после
операций в складских
1 день
поступают ТМЦ
ТМЦ
подрядчиками
(нефинансовых активов)
поступления товара
подразделениях
(ф. 0504071)
Бухгалтер Департамента
После поставки
После поставки ТМЦ
Бухгалтер по учету
здравоохранения города
ТМЦ в складской
Извещение
ф. 0504805
2
в складской комплекс
операций в складских
1 день
Москвы, ГКУ АЗ(КС)
комплекс
поставщиком
подразделениях
ДЗМ, ГКУ ДКДМО
поставщиком
Журнал операций расчетов
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
МОЛ подразделения, куда
При поступлении
с поставщиками и
Товарная накладная
ТОРГ-12
2
дней после
операций в складских
1 день
поступают ТМЦ
ТМЦ
подрядчиками
поступления товара
подразделениях
(ф. 0504071)
5, 10, 15, 20, 25 числа
По мере выполнения
следующего за
Неунифицированная
Поставщик,
Бухгалтер по учету
Счет
1
работ, услуг, по дате
отчетным периодом,
1 день
форма
ответственный ЦФО
расчетов по доходам
отсрочки платежа
по мере выполнения
работ, услуг
Счет-фактура (Приложение №1
к Постановлению Правительства
РФ от 26.12.2011 №1137, в
Форма установлена
В течение 5 дней
Бухгалтер по учету
редакции Постановлению
Поставщик,
При поступлении
Постановлением
1
после поступления
операций в складских
1 день
Правительства РФ от 25.05.2017
ответственный ЦФО
ТМЦ
Правительства РФ
товара
подразделениях
г. № 625,в редакции
Постановлению Правительства
РФ от 19.08.2017 г. № 981)
В течение 5 (пяти)
Реестр накладных на товары,
5 числа следующего
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
МОЛ складского
дней после окончания
поступившие в отдел
2
за отчетным
операций в складских
1 день
форма
комплекса
отчетного периода
комплектации
периодом
подразделениях
(месяца)
30
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
В течение 5 (пяти)
Сводный реестр накладных на
5 числа следующего
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
МОЛ складского
дней после окончания
товары, поступившие в отдел
2
за отчетным
операций в складских
1 день
форма
комплекса
отчетного периода
комплектации
периодом
подразделениях
(месяца)
При поступлении
ТМЦ, если
Журнал операций расчетов
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
МОЛ подразделения, куда
установлены
с поставщиками и
Акт о приемке материалов
ф. 0504220
1
дней после
операций в складских
1 день
поступают ТМЦ
расхождения по
подрядчиками
поступления товара
подразделениях
количеству и/или
(ф. 0504071)
качеству
При поступлении
МОЛ подразделения, где
Акт об установленном
ТМЦ, если
Журнал операций расчетов
при приемке ТМЦ
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
расхождении по количеству и
установлены
с поставщиками и
ТОРГ-2
3
установлены расхождения
дней после
операций в складских
1 день
качеству при приемке товарно-
расхождения по
подрядчиками
по количеству и/или
поступления товара
подразделениях
материальных ценностей
количеству и/или
(ф. 0504071)
качеству
качеству
2.2. Перемещение товарно- материальных ценностей
Журнал операций по
Накладная на внутреннее
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
МОЛ передающей и
По мере
выбытию и перемещению
перемещение объектов
ф. 0504102
2
дней с момента
операций в складских
1 день
принимающей сторон
необходимости
нефинансовых активов
нефинансовых активов
перемещения ТМЦ
подразделениях
(ф.0504071)
2.3. Хранение товарно- материальных ценностей
Не позднее 3 (трех)
Инвентаризационная опись
При проведении
Согласно приказу о
Бухгалтер по учету
днй со дня
(сличительная ведомость) по
ф. 05048087
2
МОЛ подразделения
инвентаризации
проведении
операций в складских
поступления в
объектам нефинансовых активов
ТМЦ
инвентаризации
подразделениях
бухгалтерию
Не позднее 3 (трех)
При проведении
Согласно приказу о
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
днй со дня
Описные листы
2
МОЛ подразделения
инвентаризации
проведении
операций в складских
форма
поступления в
ТМЦ
инвентаризации
подразделениях
бухгалтерию
Не позднее 3 (трех)
При проведении
Согласно приказу о
Бухгалтер по учету
Акт о результатах
днй со дня
ф. 0504835
2
МОЛ подразделения
инвентаризации
проведении
операций в складских
инвентаризации
поступления в
ТМЦ
инвентаризации
подразделениях
бухгалтерию
Не позднее 3 (трех)
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
днй со дня
Оборотно- сальдовая ведомость
1
МОЛ подразделения
Ежемесячно
дней со дня
операций в складских
форма
поступления в
окончания месяца
подразделениях
бухгалтерию
На 4 (четвертый) день
Бухгалтер по учету
после формирования
Товарный отчет
ф. 0330229
1
МОЛ подразделения
Каждые 3 (три) дня
операций в складских
1 день
предыдущего
подразделениях
товарного отчета
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
Сводный журнал
1
МОЛ подразделения
Ежемесячно
дней со дня
операций в складских
1 день
форма
окончания месяца
подразделениях
2.4. Выбытие, списание товарно- материальных ценностей
31
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Ответственный
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
Товарная накладная на возврат
Неунифицированная
исполнитель в складком
По мере возврата
1
дней со дня возврата
операций в складских
1 день
товаров
форма
комплексе, МОЛ
ТМЦ
ТМЦ
подразделениях
складского комплекса
МОЛ складского
По мере продажи
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
Журнал операций с
комплекса при отпуске
Товарная накладная
ТОРГ-12
2
ТМЦ, оказании
дней после продажи
операций в складских
1 день
дебиторами по доходам (ф.
медикаментов оптовым
услуги
ТМЦ
подразделениях
0504071)
покупателям
Форма утверждена
Не позднее 3 (трех)
Протокол согласования цен
Одновременно с
постановлением
Ответственный
дней после продажи
Бухгалтер по учету
поставки лекарственных
формированием
Правительства РФ №
2
исполнитель в складком
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
препаратов, включенных в
товарной накладной
654 от 08 августа 2009
комплексе
накладной по ф.
подразделениях
перечень ЖНВЛП
по ф. 0330212
г.
0330212
Не позднее 3 (трех)
Одновременно с
Ответственный
дней после продажи
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
формированием
Приложение к накладной
2
исполнитель в складком
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
форма
товарной накладной
комплексе
накладной по ф.
подразделениях
по ф. 0330212
0330212
Не позднее 3 (трех)
Одноврменно с
Ответственный
дней после продажи
Бухгалтер по учету
Спецификация к договору
Неунифицированная
формированием
2
исполнитель в складком
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
(контракту) на поставку
форма
товарной накладной
комплексе
накладной по ф.
подразделениях
по ф. 0330212
0330212
Не позднее 3 (трех)
МОЛ складского
Одноврменно с
дней после продажи
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
комплекса при отпуске
формированием
Приемно- сдаточный акт
2
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
форма
медикаментов оптовым
товарной накладной
накладной по ф.
подразделениях
покупателям
по ф. 0330212
0330212
Не позднее 3 (трех)
Ответственный
Акт об оказании услуг (приема-
Вместе с товарной
дней после продажи
Бухгалтер по учету
Журнал операций с
Неунифицированная
исполнитель в складком
сдачи выполненных работ
2
накладной по ф.
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
дебиторами по доходам (ф.
форма
комплексе, испытательной
(услуг))
0330212
накладной по ф.
подразделениях
0504071)
лаборатории
0330212
Ответственный
По мере продажи
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
Журнал операций с
Неунифицированная
исполнитель в складком
Счет
2
ТМЦ, оказании
дней после выписки
операций в складских
1 день
дебиторами по доходам (ф.
форма
комплексе, испытательной
услуги
счета заказчику
подразделениях
0504071)
лаборатории
Счет-фактура (Приложение №1
к Постановлению Правительства
РФ от 26.12.2011 №1137) (В
Не позднее 5 (дней) с
Форма установлена
Ответственный
По мере продажи
Бухгалтер по учету
редакции Постановлению
момента отгрузки
Журнал по прочим
Постановлением
2
исполнитель в складком
ТМЦ, оказании
операций в складских
1 день
Правительства РФ от 25.05.2017
ТМЦ, оказании
операциям (ф. 0504071)
Правительства РФ
комплексе
услуги
подразделениях
г. № 625), (В редакции
услуги
Постановлению Правительства
РФ от 19.08.2017 г. № 981)
32
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
МОЛ складского
Накладная на отпуск материалов
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету
Журнал операций с
комплекса при отпуске
По мере отпуска
(материальных ценностей) на
ф. 0504205
2
дней после отпуска
операций в складских
1 день
дебиторами по доходам (ф.
медикаментов оптовым
ТМЦ
сторону
ТМЦ
подразделениях
0504071)
покупателям
Не позднее 3 (трех)
По мере отпуска
Ответственный
дней после передачи
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
ТМЦ, одновременно
Акт приема- передачи товаров
2
исполнитель
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
форма
с товарной
подразделения
накладной по ф.
подразделениях
накладной ТОРГ-12
0330212
Не позднее 3 (трех)
МОЛ складского
По мере отпуска
дней после передачи
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
комплекса при отпуске
ТМЦ, одновременно
Упаковочный лист
1
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
форма
медикаментов оптовым
с товарной
накладной по ф.
подразделениях
покупателям
накладной ТОРГ-12
0330212
Не позднее 3 (трех)
Одновременно с
Бухгалтер по учету
дней после передачи
Бухгалтер по учету
накладной на
Извещение
ф. 0504805
2
операций в складских
ТМЦ, вместе с
операций в складских
1 день
передачу ТМЦ на
подразделениях
накладной по ф.
подразделениях
сторону
0330205
В течение 5 (пяти)
Реестр накладных на товары,
Не позднее 5 (дней) с
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
МОЛ складского
дней со дня
отправленные из отдела
3
момента отгрузки
операций в складских
1 день
форма
комплекса
отгрузки товара
"Экспедиция"
ТМЦ
подразделениях
получателю
В течение 5 (пяти)
В течение 5 (пяти)
Сводный реестр накладных на
дней после
Бухгалтер по учету
Неунифицированная
МОЛ складского
дней после окончания
товары, отправленные из отдела
3
окончания
операций в складских
1 день
форма
комплекса
отчетного периода
"Экспедиция"
отчетного периода
подразделениях
(месяца)
(месяца)
3. Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Журнал операций расчетов
Не позднее 3 (трех)
Бухгалтер по учету в
МОЛ подразделения, куда
При поступлении
с поставщиками и
Товарная накладная
ТОРГ-12
2
дней после
складских
1 день
поступают ТМЦ
ТМЦ
подрядчиками
поступления товара
подразделений
(ф. 0504071)
По мере
Неунифицированная
Поставщик,
поступления ТМЦ,
По мере поступления
Бухгалтер по учету
Счет
1
1 день
форма
ответственный ЦФО
по дате отсрочки
ТМЦ
расчетов по доходам
платежа
33
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
к приказу «Об учетной политикеª
от «09ª марта 2021 г. № 04-312/21
Счет-фактура (Приложение №1
к Постановлению Правительства
РФ от 26.12.2011 №1137, в
Форма установлена
В течение 5 дней
Бухгалтер по учету в
редакции Постановлению
Поставщик,
При поступлении
Постановлением
1
после поступления
складских
1 день
Правительства РФ от 25.05.2017
ответственный ЦФО
ТМЦ
Правительства РФ
ТМЦ
подразделений
г. № 625,в редакции
Постановлению Правительства
РФ от 19.08.2017 г. № 981)
Бухгалтер по учету в
Журнал операций расчетов
В течение 10 дней
складских
Акт исполнения договора
Неунифицированная
Поставщик,
По мере исполения
с поставщиками и
1
после предоставления
подразделений,
1 день
(итоговый)
форма
ответственный ЦФО
договора
подрядчиками
поставщикам
Бухгалтер по учету
(ф. 0504071)
расчетов по доходам
После подписания
Акт сверки по материальным
Неунифицированная
Бухгалтер по учету в
Раз в год и по мере
Бухгалтер по учету
2
акта сверки в течении
1 день
запасам
форма
складских подразделений
необходимости
расчетов по доходам
1 (одного) дня
По мере
В течение 2 дней
Бухгалтер по учету в
Акт приема-передачи товара (на
Неунифицированная
Поставщик,
2
поступления партии
после поступления
складских
1 день
партию товара)
форма
ответственный ЦФО
товара
товара
подразделений
34
|